Налоговый вычет по процентам по кредиту

Сегодня предлагаем вашему вниманию статью на тему: "налоговый вычет по процентам по кредиту" с полным описанием возможных проблем. Все вопросы вы можете задавать в комментариях после статьи.

Особенности возврата процентов по кредиту в налоговой инспекции

Немногие граждане нашей страны знают, что они могут осуществить возврат процентов по кредиту в налоговой при соблюдении некоторых условий. Ведь каждый резидент РФ по действующему налоговому законодательству обязан заплатить 13% от полученного дохода. При официальном трудоустройстве этим занимается работодатель. И именно эти тринадцать процентов можно вернуть в ФНС. Давайте разберемся в условиях возмещения, процедуре и других особенностях.

Изображение - Налоговый вычет по процентам по кредиту proxy?url=https%3A%2F%2Fgrazhdaninu.com%2Fwp-content%2Fplugins%2Fa3-lazy-load%2Fassets%2Fimages%2Flazy_placeholder

В ряде случаев вернуть подоходный налог можно через механизм налоговых вычетов. К этим случаям относится и оформление кредита. В то время как в России процентные ставки по займам высоки, а отказаться от комфортной жизни в кредит гражданам сложно, возможность вернуть хотя бы уплаченные налоги для многих довольно значима.

Существует 3 ситуации, при которых возможен возврат процентов по кредиту:

  • приобретение недвижимости в ипотеку;
  • досрочное погашение кредита вне зависимости от его цели;
  • оформление кредита на образование.

У каждого налогоплательщика есть возможность вернуть часть уплаченных налогов, оформив налоговый вычет. Если жилая недвижимость приобретена в ипотеку, то 13% от ее стоимости будут возвращены, но в пределах 2 миллионов рублей. Таким образом, если стоимость квартиры или дома превышает указанную цифру, все равно будет выплачено 260 000 российских рублей, не больше. Эти деньги можно вернуть, даже если жилье было приобретено не за счет займа в банковской организации.

Нет тематического видео для этой статьи.
Видео (кликните для воспроизведения).

Также по законодательству можно оформить налоговый вычет на проценты по кредиту с суммы, ограниченной 3 миллионами рублей. С нее будет возмещено дополнительно 390 000 денежных знаков.

Это интересно! В общей сложности по кредиту можно вернуть до 650 000 рублей.

При этом если максимально возможная сумма не может быть достигнута, остаток переносится на следующую покупку или следующие налоговые периоды (по желанию и возможности).

Изображение - Налоговый вычет по процентам по кредиту proxy?url=https%3A%2F%2Fgrazhdaninu.com%2Fwp-content%2Fplugins%2Fa3-lazy-load%2Fassets%2Fimages%2Flazy_placeholder

Для того чтобы получить возмещение, гражданин должен удовлетворять сразу нескольким условиям. Будем разбираться:

  1. Гражданин должен быть налоговым резидентом той страны, в которой он находится на постоянной основе (в нашем случае это РФ). Резидент — это тот человек, который проживает в границах одной страны более половины календарного года.
  2. Резидент обязан уплачивать НДФЛ со своих доходов, ведь возврат возможен только с налогообложения. Например, все официально трудоустроенные граждане уплачивают налоги.
  3. Гражданин должен приобрести недвижимость за свой счет (или в кредит). Если жилье приобретено за счет работодателя, но оформлено на претендента на вычет, то возмещение получить он не сможет.
  4. Жилье не должно быть куплено у родственника, причисляемого к близким.
  5. Гражданин не должен был ранее получать вычеты в полном объеме, так как оба вычета предоставляются по новому законодательству неограниченное количество раз, но только не более ограниченной суммы в общем эквиваленте.
  6. Если резидент является индивидуальным предпринимателем, то он должен работать по стандартной схеме уплаты налогов с прибыли. ИП, работающие по упрощенке, вычеты получить не смогут.

Нужно отметить, что у гражданина есть два способа получения налогового вычета. Можно оформить возврат всей суммы целиком из налоговой службы раз в год после подачи декларации о доходах, либо при заключенной договоренности с работодателем налог 13% не удерживается из заработной платы совсем.

Прежде всего, требуется подтвердить в налоговом органе свое право на получение налогового вычета. Достаточно подать в отделение по месту жительству пакет документов, включающий в себя:

  • справку о доходах по форме 2-НДФЛ;
  • правоустанавливающий документ на квартиру (договор купли-продажи, акт о передаче в собственность и др.);
  • свидетельство о регистрации права собственности;
  • кредитный договор с банком;
  • подтверждения совершенной оплаты (квитанции, расписки, платежные поручения банка и др.);
  • заявление на получение свидетельства о праве на налоговый вычет (при получении возмещения в бухгалтерии по месту трудоустройства);
  • банковская справка об уплаченных процентах за пользование кредитными средствами.

На основании этих документов налоговая служба способна установить право на налоговый вычет. На этом этапе можно предоставить работодателю соответствующее налоговое уведомление и получать заработную плату в полном размере в пределах полагающегося вычета.

Во втором случае пакет документов должен также включать в себя заполненную декларацию формы 3-НДФЛ.

Подать документы можно лично, по почте или при помощи личного кабинета на сайте налоговой службы.

При подаче налоговой декларации проводится камеральная проверка в течение 3 месяцев, после чего при положительном решении будет выплачена удержанная за год сумма. Для получения всех положенных денежных средств необходимо подавать декларацию каждый последующий год. Но это не совсем удобно, поэтому в последующем будет лучше подать заявление на получение свидетельства о праве на вычет и получать вычет с заработной платы без удержания процентов.

Право на такой возврат возникает у гражданина в случае досрочного погашения кредита с аннуитетными платежами или его рефинансирования.

При равных ежемесячных платежах, в первую очередь, уплачиваются проценты по основному долгу, исходя из срока самого кредита и оставшейся суммы.

Это можно заметить, если внимательно изучить график платежей. Банки таким образом страхуют себя от возможного невыполнения обязательств заемщиком и финансовых потерь.

При досрочном или частично-досрочном погашении фактически сокращается установленный ранее срок пользования кредитом или его частью, за что можно попросить компенсацию у банка.

Нет тематического видео для этой статьи.
Видео (кликните для воспроизведения).

Возникшие излишне уплаченные проценты, включенные в аннуитетные платежи, можно потребовать пересчитать, написав соответствующее заявление в банк.

В судебной практике имеется достаточно много положительных решений в этом вопросе, поэтому при отказе банка в приеме соответствующего заявления можно смело подавать иск в судебный орган вашего района.

Максимально возможная сумма составляет 15 600 за год. Право оформления налогового вычета возникает на весь период обучения в образовательном учреждении, включая автошколу или курсы, при ежегодной подаче декларации. Компенсация возможна за собственное обучение или образование ребенка, не достигшего 24 лет, на очной форме. Эти деньги не возвращают проценты за кредит, однако могут понизить денежное бремя.

  • справка о доходах 2-НДФЛ;
  • декларация 3-НДФЛ, заполненная на ее основании;
  • договор с образовательным учреждением;
  • подтверждающие документы об оплате обучения;
  • документы, устанавливающие родство, если оплачивается не свое образование.
Читайте так же:  Активация кредитной карты инструкция

Такой вычет также можно получить через работодателя или в налоговой службе.

Налоговые вычеты — прекрасная возможность сэкономить средства на приобретении собственного жилья, стимулирующая как молодые семьи, так и строительную отрасль. Очень жаль, что многие по незнанию не пользуются такими поблажками от государства.

Как получить налоговый вычет по процентам по кредиту

Сегодня очень многим людям требуются денежные средства для решения всевозможных проблем. Но достаточно часто требуемого количества средств не имеется, а потому кредитно-финансовыми учреждениями была предложена такая услуга, как кредитование физических лиц. Кредит – это передача требуемой суммы денежных средств банком в пользу заемщика. Основным условием такой сделки остается возврат полученных денег в определенный срок с уплатой соответствующих процентов за пользование средствами банка. При этом в каждом кредитном учреждении предусмотрены собственные границы процентных ставок и особенности кредитования. Но и для лица, получающего средства, имеются некоторые нюансы, о которых необходимо знать. Например, что такое налоговый вычет по процентам по кредиту и как его получить. Именно о налоговом вычете пойдет речь в данном материале.

Прежде чем говорить о том, как осуществляется возврат процентов по кредиту в налоговой, надо разобраться, что такое кредит и по каким видам кредитования можно получить налоговый вычет.

На текущей момент банковскими кредитно-финансовыми организациями предложены самые различные кредитные программы. Большой популярностью потребителей пользуются следующие виды кредитов:

  • ипотека – ссуда, оформленная на приобретение жилой недвижимости;
  • целевой заем на строительство дома, улучшение жилищных условий и т.д.;
  • потребительский кредит на реализацию различных целей;
  • заем, полученный на покупку автомобиля;
  • кредитная карта;
  • заем на покупку конкретных товаров;
  • экспресс-кредит, оформленный в МФО.

Каждый из перечисленных видов кредитования имеет свои особенности и преимущества. И у многих людей, вступающих в кредитные отношения, возникает резонный вопрос, а можно ли получить налоговый вычет за кредит в банке, предположим, за машину, купленную в кредит или можно ли вернуть налог по потребительскому кредиту.

В соответствии с российскими правовыми нормами возврат части стоимости недвижимости и подоходного налога предполагается только по ипотечному договору и кредитам, оформленным на строительство дома или улучшение условий проживания (ремонт и пр.). Об этом мы подробно рассказали в материале «Возврат налога с процентов по ипотечному кредиту». А как вернуть 13 процентов при покупке автомобиля в кредит или оформить налоговый вычет за потребительский кредит – вопросы, которые волнуют многих заемщиков. Далее мы рассмотрим их подробнее.

С какого потребительского кредита можно получить налоговый вычет

Как мы упоминали выше, многие люди пользуются потребительскими кредитами для решения самых различных вопросов. При этом не все знают, что государство возвращает некоторую часть уплаченных средств по кредиту – погашая долги по кредиту, следует помнить об имущественном вычете. Размер этого вычета составляет 13 %.

Процедура оформления налогового вычета не сложная, но потребует приличного количества времени. Заемщику потребуется собрать пакет необходимых документов, обратиться в соответствующие инстанции и подать заявление, приложив к нему подготовленные документы. При этом налоговый вычет может быть предоставлен не по всем кредитам, а только если заем был получен на:

  • оплату образования, в том числе, детей;
  • оплату дорогостоящего лечения;
  • улучшение условий проживания.

Лицо, оформившее кредит на оплату образования детей, имеет право на возврат налога, но при этом должны быть соблюдены определенные условия:

  1. Кредит может быть оформлен для получения образования студентами дневной формы обучения.
  2. Возраст обучающегося не больше 24 лет.
  3. Обучение происходит на территории России.

При этом законодательством установлены ограничения по суммам возмещения:

  • 120 000 руб., если образование получает сам заемщик;
  • 50 000 руб., при оплате образования третьими лицами.

Чтобы выгодно оформить возврат подоходного налога с процентов, рекомендуется оплачивать обучение ежегодно, а не сразу за весь период учебы.

При условии, что студент имеет официальное трудоустройство и выплачивает НДФЛ, то лучше оформлять договор о платном обучении на его имя. В этом случае он сможет получить вычет по подоходному налогу.

Когда заемщиком оформил кредит на платное лечение или приобретение дорогостоящих лекарств, он вправе обратиться с заявлением в налоговую службу для оформления вычета. Размер вычета здесь тоже имеет ограничения и составляет 120 000 руб. Лечение должен проходить сам заемщик, его супруг/супруга, несовершеннолетние дети либо родители.

Законодательство установлен список конкретных заболеваний, на которые не распространяются лимиты на предельный размер вычета. В этой ситуации его размер будет рассчитан их фактических затрат.

Чтобы оградить себя от проблем с последующим оформлением возврата НДФЛ, следует заранее проверить медучреждение, где предполагается лечение. Оно должно иметь соответствующую лицензию, которая разрешает деятельность. В набор документов, подаваемых в налоговую инспекцию, прикладываются все платежные квитанции.

Кроме всего, следует изучить список лекарственных препаратов, утвержденный Правительства РФ для оформления вычета.

Сразу следует сказать, что имущественный вычет при покупке машины в кредит либо за наличный расчет, в российском законодательстве не прописан. А потому, покупая новый автомобиль, даже если его цена равняется стоимости дома, на компенсацию можно не надеяться.

Имеется ряд оснований, по которым приобретение авто не предполагает компенсации:

  1. Автомобиль не включен в перечень имущества, предполагающий компенсацию (ст. 220 НК РФ).
  2. Машина не относится к недвижимому имуществу, облагаемому налогом НДФЛ при его покупке, поскольку в список покупаемого имущества включена только недвижимость.
  3. До настоящего момента не поднимался вопрос о включении автомобиля в список имущества, при приобретении которого положена компенсация.
  4. Чаще всего машины приобретаются по средней цене, которая не превышает 800 000 руб. При этом компенсация при приобретении авто не смогла бы оказать значительных возмещений. Автомобили по цене больше 1 000 000 руб. приобретаются единицами, для которых, как правило, налоговая компенсация практически не интересна.
  5. В НК РФ прописана выплата имущественной компенсации исключительно лицам, регулярно выплачивающим НДФЛ. При приобретении авто, не требуется уплаты 13 % от стоимости за купленное имущество, а значит, и налоговых компенсаций в этом случае не будет.

Поскольку все доходы граждан РФ облагаются налогом, то на налоговую компенсацию вправе рассчитывать продавец машины. Для этого важно, чтобы были машина не имела залоговых обременений.

После продажи машины и выплаты налогов продавцу потребуется собрать документы и обратиться в налоговую службу. Здесь важно сохранить все документы, участвовавшие в сделке. Для оформления компенсации по НДФЛ вам потребуются:

  • справки, подтверждающие время, на протяжении которого машина была в вашей собственности;
  • договор купли-продажи авто;
  • копия техпаспорта с отметкой о том, что у автомобиля сменился владелец;
  • платежные документы, подтверждающие факт получения денег;
  • декларация 3-НДФЛ;
  • заявление на налоговую компенсацию при продаже авто.
Читайте так же:  Как установить терминал сбербанка для оплаты банковской картой в магазине

Налоговая компенсация позволяет снизить размер уплачиваемого налога с полученной прибыли от продажи машины.

В каких случаях можно рассчитывать на компенсацию по страховке

Налоговый вычет за страхование жизни по кредиту можно получить при соблюдении следующих условий:

  1. Страховой договор оформлен на срок не меньше 5 лет.
  2. Договор оформлен лично на вас или на ближайших родственников (супруг/супруга, включая вдов/вдовцов, родители/усыновители, дети, в том числе, усыновленные). В отличие от компенсации за обучение, в данном случае не предусмотрено возрастных ограничений для детей, т.е. компенсацию можно оформить даже по затратам на страхование жизни совершеннолетних детей.
  3. Имеется официальное место работы и регулярно уплачивается НДФЛ.

По сути, налоговая компенсация – это часть доходов, которые не облагаются НДФЛ. Благодаря этому потребитель сможет вернуть больше денег, чем перечислено в бюджет – приблизительно 13 % от заработной платы.

Если пользователь не имеет официального места работы и не выплачивает НДФЛ, то компенсацию он получить не сможете.

Если сумма ежемесячных платежей была равной, то для получения за банковский кредит надо выполнить несколько условий:

  • полностью закрыть долг;
  • при приближении очередной даты платежа, требуется обратиться к кредитору;
  • банк сделает перерасчет суммы к погашению и составлен новый график платежей. Иногда кредитор совсем освобождает заемщика от возврата долга.

Несколько иначе выглядит порядок действий при погашении задолженности разными суммами:

  • пополните кредитный счет любым из возможных способов;
  • обратитесь к кредитору;
  • подпишите соглашение о досрочном закрытии кредита.

Затем кредитор приступит к рассмотрению заявления. К примеру, налоговая компенсация по кредиту Сбербанка производится перерасчетом суммы долга и изменение графика платежей.

Многие люди знают, сколь коварным может оказаться оформление кредита. Перед подписанием договора здравомыслящий заемщик сравнит условия предоставления займа, а потом выберет самый приемлемы вариант. Хотя, так поступают не все, а кредитные учреждения, со своей стороны, недобросовестно исполняют свои обязанности, увеличивая процентную ставку до максимально возможных размеров.

Вот почему заемщики, зная о возможности налоговой компенсации по некоторым видам кредитования, стараются возвратить начисленные проценты. Эти действия являются вполне законными и выполняются как при полном, так и при частичном погашении долга.

Безусловно, получение налоговой компенсации предполагает определенные правила и имеет свои особенности. Даже, выполнив все условия, заемщик может столкнуться с проблемами.

Для защиты от всевозможных затруднений надо знать следующее:

Теперь вы знаете, как получить налоговую компенсацию и можете воспользоваться этой льготой при оформлении некоторых видов кредитов. Процедура ее получения не отличается сложностью, но главное, это выгодно для каждого заемщика!

Изображение - Налоговый вычет по процентам по кредиту proxy?url=https%3A%2F%2Ffinfex.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F07%2Frabint3

Каждые 13 рублей из заработанных нами 100 «уходят» в пользу государства. Существуют определенные ситуации, когда гражданин имеет полное право вернуть часть налогов. К ним относят и приобретение жилья в ипотеку. Вычет выдают по стоимости квартиры и по процентам кредита. Правила и порядок получения денежных средств определяется действующим законодательством. Есть два пути получения компенсации:

  1. Перевод денег на указанный заявителем счет.
  2. Снижение налоговых выплат с зарплаты на сумму вычета.

Граждане вправе также получить налоговый вычет за обучение, благотворительность и за другие социально значимые расходы. Подробный их перечень можно узнать в ФНС.

Кто имеет право на возврат НДФЛ с процентов по ипотеке?

Претендовать на возмещение средств при покупке квартиры в кредит могут все граждане, оформившие соответствующий договор займа и осуществляющие на законных основаниях трудовую деятельность в России, уплачивая при этом налоги. Касается это и иностранцев. Подданные других государств должны находиться и работать на территории РФ на законных основаниях. Вычет процентов по кредиту можно оформить отдельно от жилищного возмещения. Существуют и некоторые другие нюансы.

Изображение - Налоговый вычет по процентам по кредиту proxy?url=https%3A%2F%2Ffinfex.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2019%2F03%2Fkak-vernut-ndfl-s-procentov-po-ipoteke-10

Каждый заемщик вправе получить возврат НДФЛ с процентов по кредиту

Часто покупка жилья производится совместно. Поэтому итоговая сумма возврата НДФЛ распределяется в зависимости от доли каждого собственника. Этот же принцип действует и при определении вычета за помещение, находящееся в собственности супругов.

Важно: отдать свою долю возмещения другому правообладателю жилья нельзя.

Ситуации бывают разные. Иногда возникает необходимость провести рефинансирование полученной ранее ипотеки. Заемщик имеет полное право получить вычет по процентам за оба кредита. Для оформления возврата НДФЛ по второму договору займа нужно указать, что он берется именно с целью рефинансирования.

Смотрите также: Как индивидуальному предпринимателю зарегистрироваться на сайте налоговой?

Расчет ипотеки в Сбербанке и других кредитных учреждениях производится с учетом будущих выплат за страхование жизни заемщика. Нередко сюда дополнительно включают и потерю трудоспособности. Граждане также могут получить возврат средств с уплаченной страховки. При ежегодном страховом взносе в 120 тыс. рублей можно претендовать на 15 600 рублей возврата.

Как получить возмещение процентов по ипотеке при покупке квартиры?

Перед расчетами следует понять методику получения возврата НДФЛ. Существует два основных способа:

  1. По окончании расчетного периода (12 месяцев).
  2. Ежемесячно в течение года.

В последнем случае работодатель просто перестает выплачивать подоходный налог с заработной платы оформившего вычет сотрудника, в результате чего фактический доход гражданина возрастает на 13%. Удержание будет производиться до тех пор, пока сумма не сравняется с процентом за прошлый год. В ряде случаев (например, при необходимости вернуть налог за лечение) прибегают к разовой выплате всей суммы.

Претендовать на налоговый вычет можно только при правильном оформлении документации. Для возврата средств в налоговый орган подаются:

  1. Декларация 3-НДФЛ.
  2. Заявление с указанными банковскими реквизитами.
  3. Декларация 2-НДФЛ.
  4. Копии правоустанавливающих документов (купля-продажа, свидетельство о праве собственности).
  5. Копия ипотечного договора.
  6. График платежей.
  7. Справка банка об уплаченных процентах.
  8. Подтверждающие оплату документы.

Вся детальная информация расположена на сайте Госуслуг. Там граждане могут также узнать свою будущую пенсию, подать документы на оформление загранпаспорта и провести многие другие операции. При правильном составлении заявления и наличии всех данных полный срок возмещения процентов по ипотеке занимает 4 месяца. Первые три уходят на камеральную проверку, последний дается на перевод средств на указанный гражданином счет.

Пример расчета НДФЛ с процентов по ипотеке при приобретении жилья

При покупке квартиры по договору залога заемщик постепенно выплачивает тело кредита и проценты по нему. Выплата вычета осуществляется именно по начисленным процентам. Например, из перечисленных банку 100 тыс. рублей в качестве процентов за год заемщик вернет лишь 13 тыс. Сумма может быть выплачена только в том случае, если гражданин заплатил налоги в эквивалентном или большем размере. То есть работать «в серую» и претендовать на преференции от государства не получится.

Важно: при недостаточности выплаченных налогов перерасчет может пойти на следующий год — до «достижения» нужной суммы.

Из этого же примера. Если работник выплатил за год налогов только на 10 тыс. рублей, то за данный отчетный период ему будет положена к выплате именно эта сумма. Оставшиеся 3 тыс. перейдут на следующие 12 месяцев.

Читайте так же:  Сбербанк онлайн операция возможна только с банковской карточки

Смотрите также: Как правильно оформить отпуск с последующим увольнением?

Сколько максимально можно вернуть НДФЛ с процентов по ипотеке?

По действующему налоговому законодательству, размеры базы для перерасчета не может превышать 3 млн рублей. То есть реально получится претендовать только на 390 тыс. рублей. Количество лет, за которые можно получать выплаты от ФНС, ничем не ограничены. Подавать заявления можно до тех пор, пока общие перечисленные средства не достигнут максимальных значений.

Для многих категорий граждан ипотека является единственным способом приобрести собственное жилье. Иногда не получается скопить и на первоначальный взнос. В такой ситуации можно пойти на небольшую хитрость: взять кредит наличкой без справки о доходах. Эти деньги и станут стартовыми для займа на жилье.

Следует внимательно взвесить собственные финансовые возможности. При частых просрочках банк вправе забрать квартиру через суд и выставить ее на продажу. Выплаченные средства (тело кредита) и первоначальная сумма взноса вернутся на счет заемщика.

Как вернуть подоходный налог за потребительский кредит

При использовании населением некоторых кредитных программ государство предоставляет налоговые льготы для облегчения нагрузки на бюджет семьи. Чтобы не переплачивать слишком много, можно оформить налоговый вычет.

Изображение - Налоговый вычет по процентам по кредиту proxy?url=https%3A%2F%2Fgovcare.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F12%2Fshablon_govcare-2

Налоговый вычет – это частичный возврат средств, уплаченных в бюджет в виде НДФЛ, или временное освобождение от этого налога. Воспользоваться им может любой гражданин РФ, официально трудоустроенный и отчисляющий со своих доходов 13% НДФЛ ежемесячно.

Исключение – индивидуальные предприниматели, находящиеся на упрощенной системе налогообложения, они не могут рассчитывать на налоговый вычет. Остальные работающие граждане имеют право воспользоваться этим видом поддержки и вернуть часть своих затрат согласно статье 220 Трудового кодекса РФ.

Частичному возмещению подлежат расходы на образование, лечение и приобретение жилья. С уплаченных процентов по кредиту также возвращается часть средств – этот вид вычета называется имущественным.

Кредиты делятся на два вида:

  1. Нецелевые кредиты банки выдают заемщикам, не интересуясь, на что они их потратят.
  2. Целевые займы выделяются на приобретение конкретного продукта или получение услуги: жилье, строительство, обучение, приобретение автомобиля и т.д.

В обоих случаях можно подать заявление на вычет, но если кредит имеет целевое назначение, сделать это будет проще.

СОВЕТ! На этапе заключения договора с банком рекомендуется указывать, что заемщик в будущем воспользуется этой льготой.

С каких потребительских кредитов можно получить налоговый вычет

Когда ипотечный заем взять невозможно, а средств на покупку квартиры не хватает, люди пользуются потребительскими программами кредитования. Налоговый вычет с потребительского кредита можно получить только в том случае, если в договоре указана конкретная цель займа – покупка недвижимости. Если это будет земельный участок, то с жилым домом. Если дома нет, то в ближайшее время его надо построить и зарегистрировать.

С процентов по нецелевому кредиту также оформляется налоговый вычет. Для этого надо погасить кредит досрочно, желательно в течение года. Процентная ставка должна быть не более 13%.

Если ссуда берется на получение образования или медицинские процедуры, то налог возвращается только со средств, потраченных на саму услугу. С процентов по такому кредиту вычет не оформляется.

ВНИМАНИЕ! Налоговый вычет с процентов по кредиту получить можно только на следующий за отчетным год. Например, если в 2018 году человек платил долг по потребительскому кредиту или ипотеке и хочет частично вернуть эти расходы за счет льготы, то подать документы в ФНС нужно до 1 апреля 2019 года.

Как и при оформлении вычета на приобретение жилья, налог возвращается и с основной суммы, и с выплаченных банку процентов. Получить господдержку можно двумя способами:

  1. Через налоговую службу. В этом случае положенная сумма возвращается целиком. Налогоплательщик заполняет декларацию, собирает необходимые документы и приходит в управление ФНС по месту жительства с заявлением. После проверки, которая длится 2-4 месяца, деньги будут переведены на расчетный счет заявителя.
  2. По месту работы. В соответствии с размером возврата, в течение установленного периода с зарплаты работника не будут вычитать подоходный налог. Для этого заявитель обращается в налоговую службу за разрешением, и после его получения начинается выплата заработной платы без вычета НДФЛ. На принятие решения у сотрудников управления уходит около месяца.

Перечень документов, необходимых для оформления вычета за потребительский кредит:

  • удостоверение личности;
  • свидетельство собственника и договор купли-продажи;
  • договор между банком и заемщиком с приложением, в котором указан график выплаты процентов;
  • справка о том, что они были выплачены;
  • справка 2-НДФЛ, выданная на работе (не потребуется при оформлении льготы через работодателя);
  • заявление.

Сотрудники налоговой организации при обращении гражданина обязаны помочь с оформлением декларации, но если нет возможности обратиться лично, можно подать документы через сайт ФНС или на портале Госуслуг в личных кабинетах.

ВНИМАНИЕ! Если собственность зарегистрирована на нескольких владельцев, например, на супругов и детей, то предоставляются свидетельства о браке и о рождении. Если один из супругов выступал в качестве созаемщика, то также потребуется документ о регистрации брака.

При досрочном погашении нецелевого займа с аннуитетными платежами или при рефинансировании также можно рассчитывать на возврат части потраченных на оплату процентов средств. Аннуитетный платеж – это значит постоянный, когда в первую очередь идет оплата процентов. При выплате до срока заемщик имеет право потребовать у банка перерасчет и рассчитывать на компенсацию. Если служащие кредитной организации отказывают в перерасчете, этот вопрос решается в суде, причем в большинстве случаев в пользу истца.

В 2014 году были утверждены новые правила расчета при оформлении налогового вычета на покупку жилья. Государство определило максимальную сумму, с которой можно получить возврат – это 2 миллиона рублей со стоимости недвижимости и 3 миллиона рублей с оплаченных процентов. Сумма вычета составит 260 и 390 тысяч соответственно, таким образом, годовой максимум – 650 тысяч. Если размер возврата будет больше, то он переносится и оформляется в следующем году.

Проценты за использование займа, полученного на обучение или лечение, вернуть не удастся: только сумму, потраченную непосредственно на услуги, которые получил гражданин России или его ребенок до 24 лет (независимо от того, где будет проходить учебный процесс: в вузе, техникуме или автошколе). Ежегодно в одни руки возвращается до 120 тысяч рублей.

Узнать размер преференции можно самостоятельно с помощью несложного расчета. Например, ссуда банка на покупку квартиры равна двум миллионам рублей. Процентная ставка составляет 12%. Срок кредита – 10 лет. Значит, сумма по процентам будет 2 миллиона 400 тысяч рублей (при условии, что не предвидится досрочного погашения кредита).

Читайте так же:  Как оплатить товар на ebay

Итого: с суммы, потраченной на приобретение жилья, заявитель получит 260 тысяч рублей (2000000*13=260000). С процентов – 312 тысяч (2400000:100*13=312000). Всего 572 тысячи рублей.

При расчетах надо ориентироваться и на заработную плату налогоплательщика: если в течение года из нее было уплачено налогов на сумму менее 260 тысяч рублей, то налоговый вычет за покупку жилья будет возвращаться частями (например, если в бюджет перечислено за год 130 тысяч, возврат будет возможен в течение двух лет).

Возврат за проценты будет происходить по мере оплаты, и каждый год придется собирать документы заново.

Возможные случаи отказа в получении льготы:

  • Если человек постоянно живет за границей (одно из условий – пребывание на территории России не менее 183 дней в расчетном году).
  • Куплен земельный участок без постройки, пригодной для жилья.
  • Собственность приобретена на средства работодателя или государства.
  • Договор купли-продажи недвижимости заключен с ближайшим родственником.

Кроме того, безработные граждане, пенсионеры, студенты, женщины в декретном отпуске до выхода на работу, и все те, кто не платит подоходный налог, не смогут воспользоваться вычетом.

Налоговый вычет за покупку квартиры 2019: размеры возмещения процентов и способы их получения в разных ситуациях

Сегодня разберем налоговый вычет на проценты по ипотеке. Вы узнаете:

Что такое налоговый вычет за покупку квартиры в ипотеку (имущественный вычет по ипотеке).
Как получить налоговый вычет по ипотеке.
Сколько составляет налоговый вычет на проценты по ипотеке и как правильно происходит их возврат.

↑ Налоговый вычет на проценты за покупку квартиры в ипотеку: размеры возмещения процентов и способы их получения в разных ситуациях

Все российские граждане, оформившие ипотеку, могут получить налоговый вычет при покупке квартиры. Законодательство допускает получение налогового вычета по процентам ипотеки, если сделка была оформлена на территории РФ.

Возместить НДФЛ можно по целевым ссудам, которые оформлялись на приобретение жилой недвижимости (квартира, комната, коттедж и т. д.). Налоговые вычеты позволяют последнему сэкономить некоторую сумму: гражданам возвращается 13% НДФЛ.

Вместе они составляют налоговый имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку. Базовый налоговый вычет при покупке в ипотеку квартиры выплачивается по подпункту 3 пункта первого 220 ст. НК РФ, возмещение по процентам – по подпункту четвертому.

Вычет станет доступен, если есть свидетельство на недвижимость.

Максимальный размер под базовый вычет – два миллиона. Когда, цена жилья менее двух миллионов, «добрать» сумму можно с помощью другой недвижимости.

Так, например, если человек взял квартиру в ипотеку за 5000000, 13% будут рассчитываться только с двух миллионов рублей. Возмещение составит 260000 руб. (2000000*13%).

Имущественный вычет на проценты по ипотеке – это компенсация ипотечных процентов заемщику со стороны государства.

↑ Налоговый вычет по ипотечным процентам зависит от ряда параметров:

Заемщик, купивший недвижимость через ипотеку, обязан уплачивать ежемесячно проценты банку. В итоге у него будет получаться определенный объем погашенных процентов. От него он имеет право вернуть ежегодно или единовременно 13%, но не больше триста девяносто тыс. руб.

Государство выплачивает не сам вычет в денежном эквиваленте, а компенсирует уплаченные проценты. В первую очередь возвращаются налоги, зачтенные в стоимость жилья, затем возмещаются проценты по ипотеке.

Возмещение по процентам можно оформить не только по ипотечному договору, но и по любой целевой ссуде, которая была направлена на покупку или строительство жилья.

Если займ взят у работодателя, и в договоре указано, что средства должны быть потрачены на приобретение жилплощади, вычет по процентам также может быть оформлен.
Если в договоре об этом ничего не сказано, возмещение получить нельзя, даже если деньги израсходованы на квартиру (Письмо Минфина №030405/20053 от 8 апреля 2016 года).

Гражданин, заключивший договор рефинансирования с другим банком (например, со сбербанком), может претендовать на возмещение процентов и по первому, и по второму договору (подпункт четвертый пункта первого статьи 220). Главное, чтобы в новом соглашении было указано, что кредит выдан с целью рефинансирования предыдущего целевого займа.

Галеева А. Н. приобрела жилье в 2016 году за три миллиона рублей (один миллион – накопленные, остальные – заемные).
В 2017 году она заключила сделку рефинансирования с другим банком (Сбербанк).
Получается, что при оформлении вычета по процентам Галеева вправе учитывать проценты, уплаченные и по 1-му, и по 2-му договору.

В случае совместной долевой собственности вычет (и по стоимости квартиры, и по ипотечным процентам) распределяется в соответствии с размером доли каждого владельца. Аналогичный принцип срабатывает в отношении долей мужа и жены. Предоставить свою долю возмещения другому правообладателю владелец не может.

Право на оформление вычета в сумме начисленных процентов по кредиту имеется у каждого супруга. Это не зависит от того, на кого именно оформлены документы по оплате.

Компенсация между супругами распределяется так:

если купленная недвижимость находится в долевой собственности, действует подпункт второй пункта первого статьи 220 (согласно размеру доли каждого правообладателя);
если жилье оформлено в общую собственность, вычет определяется пропорционально распределению между ними жилищного вычета (например, 60% и 40%, 70% и 30% и т. д.).

Если муж или жена уже оформляли возмещение по другому объекту собственности, другой член семьи может получить только половину вычета (и по процентам, и по основному).

Имущественные вычеты на этом не заканчиваются. Также, при покупке жилья в ипотеку вы можете претендовать на налоговый вычет за страхование жизни при ипотеке.

Ипотечное кредитование в большинстве банков подразумевает, что заемщик будет страховать свою жизнь и здоровье. За весь срок ипотеки набегает достаточно приличная сумма.

С 2016 года государство разрешило возвращать НДФЛ при личном страховании жизни, но существует ряд требований к договору страхования:

Срок от 5 лет.
Оплачен самим заемщиком.
Он гражданин РФ.
Есть официальные отчисления в налоговую по зарплате.

Максимальная сумма по этому вычету рассчитывается от суммы 120 000 и не может превышать 15 600 рублей.

Вычет уменьшает налогооблагаемую базу, т. е. сумму, с которой удерживался сбор. Возмещение соответствует реально погашенным процентам (до 3-х млн. руб.). Государство компенсирует до 13 процентов от покупки квартиры в ипотеку. Так, например, если банку выплачено процентов на 200 рублей, вернуть можно 26 рублей.

Получить можно сумму, не превышающую объем уплаченных налогов. Если в 2016 году за проценты по займу выплачено 100 рублей, возместить можно 13 рублей. Но это возможно только в случае, если в 2016 году работодатель удержал НДФЛ в размере 13 рублей. Если по итогам года исчислено, например, 9 рублей, оставшиеся 4 рубля перейдут на будущие периоды.

Читайте так же:  Как отказаться от автоплатежа в сбербанке

Законодательство не накладывает ограничения на число лет возмещения. Если ипотечный договор подписан на 30 лет, то можно ежегодно заявлять к вычету по мере уплаты процентов.

Как получить вычет по процентам за ипотеку:

через ИФНС – в конце года, за который оформляется удержание;
через работодателя – на протяжении года, не доплачивая сбор.

Чтобы оформить налоговый вычет по процентам, заплаченным в 2016 году, человеку нужно дождаться окончания года и уже в январе 2017 подать в ИФНС все документы на возвращение налога единой суммой (до 13%, уплаченных им в 2016 году).

Либо можно запросить в налоговой все необходимые справки и представить их компании-работодателю для получения вычета через нее. Работодатель фактически возвращать ничего не станет, он просто не будет удерживать НДФЛ, пока его суммарное значение не достигнет всех уплаченных в прошлом году процентов.

Что касается налогового вычета по ипотечным процентам, то единовременная их выплата возможна только при полном погашении займа. Если ссуда все еще выплачивается, вычет будет предоставляться каждый год по ставке в 13%, начисляемых на сумму процентов, уплаченных за один год.

Периодичность выплат ограничена сроком действия соглашения с банком, а сумма – 3000000 рублей (соответственно, возмещение составит около 390000 рублей).

↑ Документы для оформления налогового вычета по процентам

Для оформления выплаты потребуются следующие документы:

отчетности 3-НДФЛ (скачать) и 2-НДФЛ;
паспорт;
заявление на возмещение (скачать);
ипотечный договор;
график платежей;
ДКП или ДДУ + акт приема передачи;
справка из банка, подтверждающая фактически уплаченные проценты.

Такая справка выдается банком-кредитором. Некоторые организации выдают ее сразу, другие – по требованию клиента через несколько дней. В Сбербанке можно получить сразу, а в ВТБ 24 эта процедура может занять месяц. Также Сбербанк не берет за это плату, а ВТБ 24 за срочность может взять комиссию 1000 рублей.

Вообще, одной справки об уплате процентов будет достаточно. Если налоговый инспектор начнет требовать квитанции, можно сослаться на Письмо налоговой службы России №ЕД43/19630 от 22 ноября 2012 года, в котором говорится, что справки об уплате процентов достаточно, и другие платежные документы не требуются.

Возмещение по ипотечным процентам и основной задолженности может выплачивать не только через ИФНС (с подсчетом итоговой годовой суммы), но и через фирму-работодателя. В последнем случае используется метод начисления ежемесячных выплат. Чтобы воспользоваться такой схемой, нужно заказать в налоговой справку о наличии права на компенсацию и подать ее бухгалтеру по месту работы вместе с такими бумагами:

документальное подтверждение права на недвижимое имущество;
ДКП на квартиру;
заявление;
документы по ипотеке.

Указанные бумаги подаются работодателю ежегодно с целью получения налогового вычета. Если физическое лицо несколько раз меняло работу, по последнему месту возмещение, вероятно, удастся оформить только на будущий год.

Свиридов А. В. в 2014 году приобрел дом за 6000000 руб., 3000000 были оплачены за счет ипотеки Сбербанка, взятой на 14 лет. Ипотечные проценты составили 1400000 руб. Доход за указанный период составил 940000 руб. Основная задолженность больше суммы, с которой можно сделать вычет. В итоге, для расчета берется два миллиона. Сумма к возмещению составит: 2000000*13% = 260000 рублей (с тела ссуды). Сумма с процентов составит 182000 руб. (1400000*0,13).

Удерживаемый работодателем НДФЛ 122200 руб. (940000*0,13). Сумма налога на доход физлица за год не дотягивает до налогового возмещения. Итого, в 2015 году Свиридов получит 1222000 руб. Оставшиеся 137800 руб. перенесутся на новый период. Налоговый вычет при ипотеке в размере 182000 можно использовать на протяжении 14 лет (в течение срока действия ипотечного договора). Данная компенсация выплачивается по мере погашения кредитору процентов.

Каждый год придется получать в банке справку, в которой указано погашение процентов и сдавать ее в налоговую.

Не могут получить вычет:

Отказ в предоставлении льгот по ипотечным процентам также может последовать в случае, если заявитель указал недостоверную информацию или подал неполный пакет документов, необходимых для оформления. В данном случае право на возмещение налога с зарплаты появляется после подачи недостающих бумаг или указания корректных данных.

Отказ ИФНС в предоставлении налогового ипотечного вычета по остальным основаниям квалифицируется как незаконное действие и может быть оспорен в судебном порядке или через вышестоящие налоговые инстанции.

Налоговые льготы при покупке квартиры по ипотеке, наряду с субсидированием ипотеки государством, погашением ипотеки материнским капиталом и реструктуризацией ипотеки с помощью государства, стали дополнительным стимулом для того, чтобы приобрести собственное жилье в ипотеку.

Отсутствует срок давности по возмещению денежных средств, уплаченных по ипотечным кредитам. Поэтому можно оформить налоговый вычет по процентам по ипотеке за несколько лет сразу. Человек может взять кредит на жильё и в 2010 году, а подать заявление на возврат денег за счёт НДФЛ в 2017 году. Единственным ограничением остаётся период, за который рассчитывается максимальная сумма НДФЛ: три отчётных года. В 2017 году заёмщик может запросить возврат подоходного налога только за 2014-2016 годы.

Если кредит находится в процессе выплаты, то подавать на компенсацию ипотечных процентов нужно ежегодно исходя из суммы фактически выплаченных за отчётный период сумм.

Обязательным требованием для утверждения компенсационной выплаты является наличие квитанций из банка об оплате кредита, потому что справке из финансового учреждения часто не доверяют. Поэтому рекомендуется сберегать все полученные в банке документы до полного погашения кредита.

Процедура получения налогового вычета растягивается в реальных ситуациях на 3-4 месяца с момента принятия решения об оформлении государственной помощи. Срок немалый, зато получаемые деньги обычно являются приятным сюрпризом для отягощенной кредитом семьи.

Если вы официально трудитесь и, как законопослушный гражданин, платите отчисления государству, то вы можете вернуть налоги при покупке жилья. Особенности возврата налога при покупке квартиры или дома в 2019 году останутся прежними, хотя не исключено, что правительством будут внесены коррективы в законодательную базу. Учтите, что законодательство постоянно меняется, поэтому любую информацию нужно уточнять в актуальных источниках, например, у налоговых инспекторов.

Изображение - Налоговый вычет по процентам по кредиту 469623265
Автор статьи: Евгений Антропов

Добрый день! Меня зовут Евгений. Я уже более 5 лет работаю экономистом в крупной компании. Я считаю, что в настоящее время являюсь профессионалом в своей области и хочу помочь всем посетителям сайта решать разнообразные вопросы. Все материалы для сайта собраны и тщательно переработаны для того чтобы донести в удобном виде всю требуемую информацию. Однако чтобы применить все, описанное на сайте всегда необходима консультация с профессионалами.

Обо мнеОбратная связь
Оцените статью:
Оценка 4.8 проголосовавших: 9

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here