Год начала использования налогового вычета что это

Сегодня предлагаем вашему вниманию статью на тему: "год начала использования налогового вычета что это" с полным описанием возможных проблем. Все вопросы вы можете задавать в комментариях после статьи.

Как правильно определить год начала использования вычета

Год начала использования налогового вычета — это те 365 дней, за которые физическое лицо, оформляющее сокращение налогооблагаемой базы, заявило в декларации на компенсацию подоходного налога впервые. То, зачем придуман данный термин, как правильно определить этот год, а также где его указывать в бланке 3-НДФЛ и как заполнять некоторые другие поля этой же страницы, будет объяснено в статье.

Изображение - Год начала использования налогового вычета что это proxy?url=https%3A%2F%2Fgrazhdaninu.com%2Fwp-content%2Fplugins%2Fa3-lazy-load%2Fassets%2Fimages%2Flazy_placeholder

  1. Бесплатно скачивайте пустой бланк 3-НДФЛ тут.
  2. Посмотрите пример оформления декларации здесь.
  3. Используйте программу для 3-НДФЛ, осуществив переход сюда.

Для того чтобы правильно понимать такой термин, как год начала использования налоговой скидки, стоит знать, что подразумевает под собой понятие вычета. Возврат подоходного налога, который государство компенсирует налогоплательщику за совершение социальных или некоторых других видов расходов, отмеченных в статьях 218-221, называется налоговым вычетом.

Помимо того, уменьшить размер налоговой базы могут и лица, вовсе не осуществляющие какие-либо затраты, а просто имеющие на это право по закону. Речь идет о родителях несовершеннолетних детей, претендующих на стандартную налоговую скидку, а также льготниках.

Следует отметить, что перед тем, как приступить к определению того года, который послужит началом использования вычета, убедитесь, что срок давности на его получение не истек. Если речь идет о возмещении НДФЛ за социальные виды расходов, то компенсацию подобного рода начисляют только в первые три года, прошедшие с момента траты денег.

Нет тематического видео для этой статьи.
Видео (кликните для воспроизведения).

Что касается года начала применения налогового вычета, то это некий временной период длительностью в 365 дней, за который налогоплательщику в результате начисления определенного вида налоговой скидки впервые компенсировали переплаченный налог на доходы физических лиц.

Многие физические лица не знают, что такое начальный год применения налогового вычета, либо вовсе не понимают, зачем данный термин был введен в действие Федеральной налоговой службой. Необходимость идентификации такого года тесно связана с процедурой возмещения подоходного налога, которая реализуется по следующим правилам:

  1. Определяется, сколько за год налогоплательщик выплатил на НДФЛ. На территории Российской Федерации действует правило, согласно которому независимо от того, какую физическому лицу начислили сумму вычета, ему за год все равно не могут компенсировать больше, чем он отдал за этот же промежуток времени на НДФЛ.
  2. Размер компенсации делится на годовую сумму уплаченного налога. Далее берется общий размер компенсации и делится на сумму, которую внес за последний год на налоговые взносы получатель вычета (подразумевается, что последние несколько лет на НДФЛ выплачивался в одинаковом размере). Например, сумма социальной налоговой скидки равна 14 800 рублей, а выплаченного НДФЛ – 5 850 рублей. Таким образом, выплачивая каждый год обратно по 5 850 рублей, налогоплательщику полностью компенсируется социальный расход за три года (14 800/5 850 = 2,5).

В связи с этим, чтобы налоговый инспектор понимал, какой раз и какую часть налоговой скидки он должен возместить физическому лицу в соответствии с данным бланком 3-НДФЛ, нужно правильно установить и указать год, послуживший началом использования вычета. Если же размер налоговой скидки небольшой и налогоплательщику ее перечислят разовым платежом, то внесение этого показателя не требуется.

Как определить год начала применения налоговой скидки

Для того чтобы правильно идентифицировать временной промежуток, являющийся первым годом использования налоговой компенсации, следует учитывать, что это не те 365 дней, в течение которых налогоплательщик впервые получил на руки материальные средства по оформленному вычету. Это тот год, за который их перечислили. Кроме того, стоит помнить, что претендовать на возмещение НДФЛ за тот или иной налоговый период можно только тогда, когда он полностью закончится (то есть начиная с начала следующего года).

Например, физическое лицо решило воспользоваться услугой сокращения размеров своей налогооблагаемой базы и вернуть переплаченный в 2015 году НДФЛ. Соответственно, бланк декларации по форме 3-НДФЛ налогоплательщик должен оформлять и подавать на рассмотрение не раньше, чем наступит 2019 год.

В таком случае, несмотря на то, когда получатель налогового вычета впервые получит денежную компенсацию (в 2017, 2019 …), годом начала использования налоговой скидки будут считаться именно те 365 дней, за которые физическому лицу первый раз возместили налог. В рассматриваемом примере это 2015 год.

Как известно, для того, чтобы физическому лицу предоставили налоговый вычет, обязательно нужно заполнить бланк 3-НДФЛ, причем сделать это правильно и внести все необходимые показатели. Год, ставший началом использования налоговой компенсации, нужно указывать при оформлении таких вычетов, которые характеризуются немалым размером. Как правило, это имущественные налоговые скидки, для которых в форме 3-НДФЛ выделена страница Д1.

Изображение - Год начала использования налогового вычета что это proxy?url=https%3A%2F%2Fgrazhdaninu.com%2Fwp-content%2Fplugins%2Fa3-lazy-load%2Fassets%2Fimages%2Flazy_placeholder

Лист декларации Д1 посвящен осуществлению расчетов имущественных компенсаций за расходы на покупку и строительство объектов недвижимости. Год начала применения вычета имущественного типа фиксируется в первом пункте данной страницы (подпункт 1.11), в строке 110. Для указания этого показателя отведено четыре пустые клетки, в каждую из которых физическому лицу нужно вписать по цифре. Например, если это 2017 год, то в первой ячейке проставляется двойка, во второй – ноль, в третьей – единица, а в четвертой – семерка.

Читайте так же:  Со скольки и до скольки лет дают ипотеку в сбербанке мужчинам, женщинам, пенсионерам и молодой семье

Изображение - Год начала использования налогового вычета что это proxy?url=https%3A%2F%2Fgrazhdaninu.com%2Fwp-content%2Fplugins%2Fa3-lazy-load%2Fassets%2Fimages%2Flazy_placeholder

Внимание! Если претендент на уменьшение налогооблагаемой базы занимается заполнением формы 3-НДФЛ от руки, то ему следует учитывать, что делать это можно только с помощью ручки синего или черного цвета, каждая цифра должна находиться строго внутри отведенной для ее указания клетки и быть написана предельно четко и аккуратно.

Нет тематического видео для этой статьи.
Видео (кликните для воспроизведения).

Поскольку возмещение подоходного налога возможно только при правильном заполнении абсолютно всех листов бланка, то советуем обратить внимание на то, каким образом оформляются некоторые другие поля страницы Д1:

Иногда физические лица оформляют недвижимые объекты в собственность долевого типа либо между собой и не достигшим совершеннолетия ребенком, либо между собой, ребенком и женой/мужем. В первом случае в строчке с кодом 020 нужно писать числовой шифр 13, а во втором – 23.

Как определяется год начала использования налогового вычета?

Изображение - Год начала использования налогового вычета что это proxy?url=https%3A%2F%2Fbacknalog.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fa3-lazy-load%2Fassets%2Fimages%2Flazy_placeholder

Понятие «год начала использования вычета» кажется простым на первый взгляд, но многие налогоплательщики, которые самостоятельно заполняют декларацию 3-НДФЛ, задаются вопросом, какой именно год понимается в этом контексте. Чтобы не совершить ошибки и правильно указать информацию в бланке, нужно сформировать понимание данного определения.

Изображение - Год начала использования налогового вычета что это proxy?url=https%3A%2F%2Fbacknalog.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fa3-lazy-load%2Fassets%2Fimages%2Flazy_placeholder

Год начала использования вычета – это тот календарный год, за какой была подана декларация первый раз, а не в каком году она была подана.

То есть, если квартира была куплена в 2017, то подавать декларацию следует в 2018, допускается сделать это и в 2019 и 2020. Но годом начала использования будет считаться 2017. Не тот год, когда заявитель получил свои деньги, и не тот, когда он подал декларацию.

Год начала – год, за который вычет был оформлен. Очень важно правильно заполнить бланк 3-НДФЛ, чтобы корректно отразить факты и тем самым не создавать предпосылок для получения отказа в праве на вычет.

При получении вычета за покупку квартиры можно посмотреть в выписке из ЕГРП, когда было оформлено право собственности. Именно он и будет началом использования вычета.

Изображение - Год начала использования налогового вычета что это proxy?url=https%3A%2F%2Fbacknalog.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fa3-lazy-load%2Fassets%2Fimages%2Flazy_placeholder

Так как вся причитающаяся сумма вычета может быть разделена, и её поступление растянется на несколько лет, ФНС важно идентифицировать момент начала использования налогоплательщиком своего права.

Налоговым законодательством определено, что какая бы сумма ни была начислена к возврату, в течение календарного года она не должна превышать сумму уплаченного НДФЛ за этот же период.

Поэтому налоговая служба определяет, сколько было уплачено налога за 365 дней. И делит сумму вычета на этот показатель, тем самым рассчитывая, за какое количество лет будет полностью произведена компенсация.

Например, к возврату было насчитано 15 000 руб., а гражданин выплатил НДФЛ в размере 5 000 руб., следовательно, причитающуюся ему сумму он получит в течение 3 лет (15 000 / 5 000).

Но если размер налогового вычета небольшой и будет перечислен за один раз, то указывать начало его использования нет необходимости.

Изображение - Год начала использования налогового вычета что это proxy?url=https%3A%2F%2Fbacknalog.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fa3-lazy-load%2Fassets%2Fimages%2Flazy_placeholder

Существует два способа подать декларацию для получения вычета:

  • Онлайн. На сайте ФНС через Личный кабинет налогоплательщика существует возможность, заполнив необходимую форму, автоматически сгенерировать декларацию 3-НДФЛ. Или загрузить электронный документ.
  • На бумажном носителе. При внесении информации в печатный бланк, заявитель должен быть внимательным – использовать только шариковую или перьевую синюю или черную ручку, не заходить за края отведённых клеток, ставить прочерк, если клетка остается пустая и т.д.

При заполнении бумажного бланка начало использования вычета отражается в подпункте 1.11 (код строки 110) на листе Д1.

Изображение - Год начала использования налогового вычета что это proxy?url=https%3A%2F%2Fbacknalog.ru%2Fwp-content%2Fplugins%2Fa3-lazy-load%2Fassets%2Fimages%2Flazy_placeholder

Страница Д1, как и все листы декларации, должна быть заполнена аккуратно и правильно. Цифры и буквы прописаны чётко и в строго отведенном поле. В строке «год начала использования вычета» четыре пустых квадрата, в них нужно занести цифры по одной в каждую клетку, слева направо, начиная с крайней левой.

Помарки, исправления, зачёркивания и прочее не допускаются, при их наличии инспектор не примет у заявителя документ. Также необходимо удостоверится, что на всех листах, где это требуется, стоит подпись заявителя.

Начало использования вычета – год, за который подается декларация – отчёт перед государством о личных доходах гражданина, а не тот, в котором он решил воспользоваться своим правом. Какой бы способ заполнения заявитель не выбрал, отнестись к данной процедуре он обязан серьёзно – ведь существуют правила, нарушение которых создадут трудности при получении вычета.

вопрос Что означает: «Год начала использования налогового вычета?»

Налоговый вычет представляет собой вид помощи от государства при соблюдении установленных требований и наступлении определенных условий. На эту сумму будет уменьшена налоговая база плательщика.

На налоговый вычет могут рассчитывать граждане РФ, которые официально трудоустроены, производят отчисления подоходного налога. В эту категорию не входят индивидуальные предприниматели. Получение налогового вычета означает, что с работника не будет взыскиваться подоходный налог или будет возвращен НДФЛ, уплаченный ранее.

Читайте так же:  С какого возраста можно получить кредит

Если гражданин работает неофициально или является безработным, рассчитывать на налоговый вычет он не может.

На налоговый вычет могут рассчитывать плательщики, которые осуществляли сделки следующих категорий:

  • Приобретение квартиры или другой жилой недвижимости (их доли);
  • Покупка или строительство частного домовладения;
  • Покупка земельного участка;
  • Возмещение затрат, связанных с уплатой процентов за пользование ипотечным кредитом;
  • Возмещение затрат, связанных с уплатой процентов по рефинансированной ипотечной ссуде.

Получение налогового вычета невозможно при покупке недвижимости с помощью государственных пособий (материнский капитал, «военная ипотека», программа «молодая семья» и т. д.).

Вычет может быть получен после сдачи декларации по ф. 3НДФЛ в ФНС. Срок подачи декларации для оформления налогового вычет определен как: в течение 365 дней следующего календарного года, после совершения сделки. Подать декларацию можно в течение 3 лет, поэтому часто встает вопрос о начальном годе использования вычета.

Квартира была куплена в 2016 году, т. е. подать декларацию на налоговый вычет плательщик сможет в течение всего 2017 года.

Не следует путать сроки подачи декларации по другим основаниям. При получении дополнительных доходов декларация подается в 1 квартале следующего за сделкой года, налог должен быть уплачен до 15 июля этого года.

Данное понятие означает год, за который была подана первая декларация. Фактический год подачи отчета здесь совершенно не причем.

Пример: при покупке квартиры в 2016 году, налогоплательщик может подать декларацию в 2017, 2018, 2019 годах. При этом годом начала использования вычета будет являться 2016 год.

Чтобы не запутаться в датах, приобретатель недвижимости может обратиться к документам. В выписке из ЕГРН будет стоять дата перехода объекта в собственность. Указанный год и будет являться годом начала использования вычета.

При строительстве дома, годом начала использования вычета будет год, когда дом оформляется в собственность.

Исключение составляют случаи, когда недвижимость была приобретена, но декларация на вычет не подана. В этом случае возврат положен только за последние три года. Годом начала использования налогового вычета будет считаться текущий год минус три.

Здравствуйте. Купила квартиру в 2014 году. Ранее декларацию не подавала. В 2016 году хочу подать две декларации. в графе: год начала использования налогового вычета не знаю какой год ставить? 2014 или 2016?

Изображение - Год начала использования налогового вычета что это proxy?url=https%3A%2F%2Fm.pravoved.ru%2Fimages%2Fv3%2Fmobile%2Fpeople%2Flady-worker

Здравствуйте! Похожие вопросы уже рассматривались, попробуйте посмотреть здесь:

Сегодня мы уже ответили на 797 вопросов .
В среднем ожидание ответа – 14 минут.

Изображение - Год начала использования налогового вычета что это proxy?url=https%3A%2F%2Fm.pravoved.ru%2Fuserfiles%2Favatars%2Fa%2Fd%2Ff%2Fadf9363e8f3b15c362c1844b6622a3fc_65_76

Право на имущественный налоговый вычет у Вас возник с момента регистрации перехода права собственности — если покупали по договору купли-продажи, и с даты акта приема-передачи — если покупали по договору долевого участия в строительстве.

Год начала — это первый год, с которого Вы заявляете о налоговом вычете. Заявить Вы вправе за 3 предшествующих года, т.е. в Вашем случае за все года с момента возникновения права на вычет.

В декларациях указывайте соответственно тот год за который будете подавать первую декларацию.

Какой ставить год начала использования налогового вычета?

Какой год начала использования вычета ставить в 3-ндфл?

Какой поставить год начала использования налогового вычета работающему пенсионеру?

Как заполнить в 3-НДФЛ графу “год начала использования вычета”?

Какой год начала налогового вычета указать в декларации 3 НДФЛ?

В электронной форме 3-НДФЛ есть пункт — год начала использования вычета. Квартира куплена в октябре 2014 г., подаю я на вычет в феврале 2017 г. Какой год я должна указать? Спасибо.

Добрый вечер!
Если у вас есть Акт приема-передачи (в новостройке) или Свидетельство о праве собственности (на вторичном рынке) датированные 2014 годом, то вы имеете право в 2017 году подать декларации за 2014, 2015 и 2016 год. Годом начала использования вычета будет считаться 2014 год.

Чтобы ответить войдите на сайт или зарегистрируйтесь

Нужна помощь? Бесплатная консультация юриста

Изображение - Год начала использования налогового вычета что это proxy?url=https%3A%2F%2Fnalogbox.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2019%2F01%2F219_222

Наши юристы знают ответ на ваш вопрос Если вы хотите узнать, как решить именно вашу проблему , то спросите об этом нашего дежурного юриста онлайн. Это быстро, удобно и бесплатно! Или по телефону:
  • Москва и область 8-499-703-48-39
  • Санкт-Петербург и область 8-812-429-73-23
  • Для остальных регионов России 8-800-333-94-83 добавочный 851

В соответствии с нормативами Налогового Кодекса РФ, право на использование возмещения появляется в момент получения свидетельства о приобретении объекта недвижимости. Именно этот год нужно закрепить в бланке.

Срок получения документа не играет определяющей роли. На практике далеко не во всех случаях дата составления выписки может быть признана годом, с которого гражданин начал получать возмещение налога на доходы.

Как правильно заполнить остальные строки декларации

Стандартный бланк содержит в себе 19 листов.

Данные вносятся заинтересованым лицом самостоятельно:

  • расчет имущественного вычета по расходам, произведенным в целях строительства новых объектов имущества или для покупки готовой недвижимости;
  • расчет возврата по средствам, приобретенным после реализации имущественных прав.
  • определение вычета классического или социального типа;
  • расчет возвратов, определенных пунктом 1 статьи №219 Налогового Кодекса Российской Федерации.

Заполнение декларации 3-НДФЛ дополнительно зависит от вида реализуемого имущества:

Читайте так же:  5 банков, реально выдающих кредиты с 18 и 20 лет

Такой же набор страниц заполняется в целях возвращения налога при оплате ипотечной программы.

Внесение исправлений в готовый экземпляр не разрешается, как и скрепление листов – это может нарушить возможность прочтения штрих-кода. Все суммы прописываются только в российских рублях. Показатель менее 50 копеек округляется в меньшую сторону (и наоборот). Все совершенные расходы подтверждаются с помощью прикладываемой документации.

Печать листов допускается исключительно с одной стороны. Заполнению подлежат обязательные графы для совершения будущего налогового вычета. Внесение сведений вручную возможно ручкой темного цвета. Используются печатные и заглавные символы. Начинать ввод информации нужно с самой левой ячейки.

При отсутствии данных требуется проставить прочерк в отведенном поле. Если заявитель желает сформировать бланк на компьютере, то ему нужно выравнивать числовые значения по последней строке. Прочерки ставить не обязательно.

Каждая декларация изготавливается в двух экземплярах. Один из них передается в обработку должностному исполнителю ФНС, а второй остается на руках у плательщика с учетом отражения пометки сотрудника инспекции о принятии. На каждой странице проставляется резолюция от непосредственного заявителя или от участвующего в процессе нотариуса.

Образец заполнения формы 3-НДФЛ при покупке квартиры:

Год начала использования вычета 3-НДФЛ – что ставить

Изображение - Год начала использования налогового вычета что это proxy?url=https%3A%2F%2Faskonline.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F08%2FGod-nachala-ispolzovaniya-vycheta-3-NDFL-chto-stavit

Собираясь самостоятельно заполнять декларацию по форме 3-НДФЛ, налогоплательщики имеющие малый опыт в этом деле, сталкиваются с кучей вопросы. Данная статья поможет Вам ответить на некоторые из них. Разберемся, что нужно указывать в 3-НДФЛ в графе «год начала использования вычета».

Но перед этим вспомним, что собственно собой представляет документ 3-НДФЛ и сам налоговый вычет.

Декларация по форме 3-НДФЛ, как один из видов документального отчета, содержит в себе информацию о финансовых передвижках налогоплательщика в течении одного года.

Отчет не допускается в свободной форме, а имеет строго определенную приказом форму. 3-НДФЛ включает в себя следующие основные черты, особенности и признаки.

  1. Лицевой лист содержит в себе цифровую кодировку о налоговом органе, куда предоставляется документ, отмеченный налоговый период, плюс информация о налогоплательщике по паспорту.
  2. Следующий за лицевым листом раздел о налоговых исчислениях, указывает на состояние налога: подлежащий уплате в бюджет, подлежащий возврату налогоплательщику либо отсутствие того и иного. Раздел также содержит номера КБК и ОКТМО.
  3. Общий подсчет налоговой базы, как фактические суммы финансового дохода налогоплательщика и выплаченных с него налога, еще один раздел декларации по форме 3-НДФЛ.
  4. Источники доходов – неотъемлемая часть отчета. Это подлежат обязательному указанию с суммами и видами доходов (заработная плата, премия, прибыль с индивидуальной деятельности и др.). Для каждого вида дохода имеется соответствующая форма для заполнения, которая именуется большими буквами русского алфавита А, Б, В, или Г.
  5. Вид налогового вычета, также подлежащий подробному описанию на специально созданных для этого бланках. Это листы Д1, Д2, Е1, Е2, Ж, З, И.

Содержать в себе отличительные черты, декларация 3-НДФЛ, как уже было сказано, может в зависимости от цели подачи декларации в ФНС и предмета, вызвавшего данную необходимость. Говоря более конкретно это может быть:

  • декларирование сумм финансового дохода и удержанных с них сумм налогов. Декларация 3-НДФЛ может носит характерные черты в зависимости от предмета декларирования: сдача в аренду жилья, продажа имущества, индивидуальное предпринимательство и прочее;
  • возврат излишне уплаченного налога, иными словами налогового вычета. Он также делится на несколько видов: стандартный, социальный, имущественный.

Таким образом мы ближе подошли к составной части темы статьи – налоговый вычет. Это подоходный налог, уплаченный налогоплательщиком в установленном законом сроке и виде. По истечению и закрытию финансового года лицо, добросовестно выплатившее все налоги, имеет право вернуть всю или часть от этой суммы.

Данное право возникает при совершении определенных действий гражданина. К этим действиям относится:

Важным моментом в предъявлении гражданином своего права в ФНС о возврате налогового вычета, путем подачи декларации 3-НФДЛ, является: закрытие прошедшего финансового года. То есть, если все положенные налоги за текущий год Вы еще не выплатили, то претендовать на их возврат Вы не можете.

В описанных налоговых взаимоотношениях с гражданами, сотрудники Налоговой службы ввели такое понятие как «год начала использования вычета». Данный термин имеет прямое отношение именно к имущественному вычету.

Если говорить коротко, то означает он первый годовой период, в котором был произведен возврат налогового вычета из бюджета налогоплательщику.

Если говорить более подробно, то следует отталкиваться от правила возврата налогового вычета. Покупка или строительства жилья – это всегда дорогостоящая трата. И зачастую сумма, подлежащая возврату, в разы больше фактически уплаченного налога гражданином за прошедший год.

Налоговый инспектор не вправе подтвердить камеральную проверку по декларации 3-НДФЛ, где требуемая налогоплательщиком сумма возврата больше той, что он выплатил государству в качестве налога. Поэтому гражданину, претендующему на данное право, следует делить сумму возврата на несколько лет.

То есть каждый год подавать 3-НДФЛ по имущественному вычету до момента полной погашенности положенной суммы. Такой способ частичной выплаты налогового вычета именуется как «уменьшение налоговой базы».

Пункт 1.11 с указанием года начала использования вычета подлежит обязательному заполнению в декларации по форме 3-НДФЛ в специально отведенном для этого листе Д1.

Читайте так же:  Как вывести деньги с мтс

Для большей прозрачности сказанному приведем небольшой пример. Момент регистрации права собственности на квартиру пришлось на 2014 год, и уже в следующем 2015 году гражданин подал свою первую декларацию. Значит при повторном составлении деклараций в 2016, 2017 и последующих годах – в окне «год начала использования вычета» ставится год 2015.

Заполняю 3 ндфл, не могу разобраться с графой год начала использования налогового вычета?
С 12,13,15 года, вычет не использовали, а решили сейчас использовать, так в этой графе за 12,13,15 год какие года ставить?

Здравствуйте. Год начала использования вычета -2012г.

Какой год считать годом начала использования налогового вычета при приобретении квартиры по договору долевого участия для заполнения формы 3 НДФЛ – год подписания акта приема квартиры (в моем случае это декабрь 2014 г.) и год вступление в право собственности (свидетельство собственности от июня 2015 г.). Спасибо.

дату которая стоит в свидетельстве о праве собственности

Форма 3 НДФЛ Лист И подпункт 1.10-год начала использования имущественного налогового вычета, в котором была впервые уменьшена налоговая база. Если я купил квартиру в 2013 году, а вычеты получаю с 2010 по 2012 (т.к. я-пенсионер), то что является в таком случае годом начала использования вычета-2013 или 2010 год? Программа «Декларация 2010» не позволяет ставить год начала вычета меньше года покупки (хотя за 2011 и 2012 годы это делать можно)

Год покупки квартиры – 2013 г. С уважением, Азамат Дауров

Имущественный налоговый вычет: Общая информация. Личный опыт

В комментариях к посту ( https://m.pikabu.ru/story/novostroyka_v_ipoteku_lichnyiy_opy. ) народ жаждал подробностей, как хоть немного облегчить ношу, называемую ипотекой. Да и если без ипотеки покупать квартиру, экономить всегда приятно.

Здесь нам поможет имущественный вычет, предоставляемый гражданам на основании ст. 220 Налогового кодекса РФ. Оговорюсь, рассмотрено все самым общим образом для стандартных случаев, есть куча индивидуальных ситуаций, некоторые укажу, но все объять невозможно. Еще уточнение – здесь расписано для недвижимости, приобретенной после 1 января 2014 года. Само заполнение декларации расписано для случая использования специальной программки.

Вся информация исходя из личного опыта (никто еще недовольный не возвращался, хехе).

Итак, давайте по порядку по ситуациям и документам:

1. Вы покупаете квартиру/дом/долю. В случае если это договор долевого участия (ДДУ) в строительстве, для целей налогового вычета достаточно акта приема-передачи вам объекта, если же вторичка – соответствующей выписки из Росреестра, которая сейчас выдается вместо свидетельства о регистрации права собственности. Итого у Вас на руках договор и акт/выписка.

1.1. Если вы решились на ипотеку, на руках у Вас дополнительно договор с Банком.

2. Теперь о потраченных денежках. Для получения вычета необходимо подтвердить ваши расходы на приобретение/строительство жилья. Чтобы налоговая инспекция видела, что деньги перешли от Вас застройщику/банку/покупателю. Например, при ДДУ у вас должны быть квитанции, при купле-продаже с физ.лицом – расписка.

3. Сроки. Датой возникновения права на вычет является дата акта (при ДДУ) или дата регистрации перехода права собственности. Ключевое значение имеет год, потому что вы можете начинать подавать декларации на вычет только в году, следующем за датой возникновения права на вычет. Так, если купили в 2015 году и получили нужные документы, декларацию подаете первую только в 2016 году за 2015. Получать его вы можете, пока не выберете весь остаток, о нем скажу позже, и все станет ясно.

4. 2-НДФЛ. Для получения вычета нужно заказать у работодателя такую справку об удержанных у Вас налогах. За период, за который вы хотите получить вычет. Так, если подаете декларацию за 2015 год, у ней нужно прикладывать 2-НДФЛ о заработанном в 2015 году.

5. Сколько вы получите? Согласно закону, предел вычета на человека – 2 млн. Получаете вы 13%, то есть максимум, который вы можете вернуть в жизни по этому виду вычета – 260 тысяч рублей. Если Вы потратили на квартиру меньше 2 млн, в дальнейшем при покупке другой недвижимости, вы эту сумму “добираете”. Для жилья, купленного до 2014 года, было ограничение в 2 млн по объекту недвижимости. Соответственно, размер вычета ограничивается уплаченной суммой. Если квартира стоит 1,5 млн, вы можете получить конкретно за эту покупку 13% только с 1,5 миллионов.

6. Заполнение декларации. Разобраться в бланке 3-НДФЛ этот тот еще трэш, поэтому налоговая инспеция любезно дает возможность ее составить с помощью программы ( https://www.nalog.ru/rn77/program/5961249/ ). За какой год получаем вычет, ту программку и ставим. Интерфейс дружественный, не думаю, что возникнут проблемы.

Прикрепить картинки к сожалению не могу. Опишу так.

6.1. В разделе “Задание условий” номер инспекции выбираем с помощью поиска своей инспекции на сайте той же налоговой ( https://service.nalog.ru/addrno.do ), выбираете адрес регистрации – вам говорят номер и код налогового органа. Признак налогоплательщика для нашей стандартной ситуации – Иное физическое лицо. Оставляем все проставленные по умолчанию галочки и точки.

6.2. Следующий раздел “Сведения о декларанте”. Заполняем все поля в двух вкладках. Актуальный октмо и адрес вы можете найти через посковую систему, введя свой адрес.

Читайте так же:  Ипотека с материнским капиталом условия

6.3. Раздел доходов. Заполняем информацию из 2-НДФЛ. Источник выплат- наш работодатель, переписываем всю инфу о нем (название, инн, октмо и так далее). Далее в соответствии с той же 2-НДФЛ внимательно в точном соответствии вводим доход за каждый месяц. Обращайте внимание на коды доходов!! Ниже списываем из справки остальные сведения.

6.4. Раздел “Вычеты”. Убираем галочки со всех вкладок про стандартные вычеты и социальный, нам нужна третья. Указываем сведения об объекте, то есть о купленной недвижимости. Как купили (ДДУ или купля-продажа), что купили (квартира/дом/доля и т.п.), кто купил (смотрим выписку – вы указаны единственным собственником, или это общая долевая собственность), где купили (полный адрес объекта), дата соответствующего документа (акт, свидетельств, выписка), год начала использования вычета (за какой год вы впервые подали декларацию /не в каком году, а ЗА какой/; надеюсь, из предыдущей тонны текста разница ясна), стоимость объекта/доли (см. ниже нюансы), проценты по кредитам (то же самое).

Общая стоимость дублируется из стоимости объекта/доли, указанной выше, вычет по предыдущим годам заполняется, если вы уже ранее подавали декларацию. На этот вопрос, а также что такое сумма, перешедшая с предыдущего года; если нужно кому будет, отвечу в комментах.

7. Декларация подается в течение всего года, следующего за годом, за который вы ее подаете.

8. Предел получения денег – сумма уплаченных налогов. Смысл в том, что государство возвращает вам ваше же. Если вы зарабатываете не так уж много, и за один раз выбрать вычет не представляется возможным, подаете декларацию, пока он не закончится. Так, если квартира стоит 2 млн, вычета вы можете получить 260 тысяч, а в месяц вы зарабатываете 30 тысяч, в год 360 тысяч, налогов платите 46800 рублей, будете подавать декларацию 5,5(5) лет.

9. Вычет по %. Этот пункт логично вытекает из предыдущего. Заявлять вычет по процентам имеет смысл, когда вы использовали вычет имущественный за само жилье. С процентами в принципе все проще. Берете справку в банке о том, сколько вы уплатили процентов по ипотечному кредиту в каждом году. Эта сумма указывается в разделе “Вычеты”, там, где находится информация о приобретаемом объекте недвижимости. Тема процентов не раскрыта, это еще большой пласт инфы.

10. Подача и получение денег. Когда идете в налоговую, к декларации прикладываете копию паспорта, оригинал 2 ндфл, копии договоров, платежных документов, справок, актов и выписок (все было указано в посте). Там пишете заявление, бланки имеются в налоговой, где указываете, что хотите получить имущественный вычет за такой-то год в таком-то размере (смотрим цифры в распечатанной декларации), указываете банковские данные для получения денег. 3 месяца в соответствии с законом идет проверка, месяц у налоговой на доставку денег на счет. На деле чаще всего быстрее.

11. Нюансы и распространенные ситуации.

11.1. Стоимость объекта (упоминалось в п. 6.4). Когда покупаете единолично, не в браке, проставляется стоимость объекта, указанная в договоре. Если вы купили квартиру в браке, и оформили ее на одного из супругов полностью, а по нормам Семейного кодекса приобретенное по возмездным сделкам – общее имущества, вы можете написать заявление в налоговую и попросить распределить вычет между супругами в любых долях. Например, квартира стоит 3 млн, оформлена на мужа, но супруга зарабатывает существенно больше, 2 млн супруги хотят распределить на жену, 1 – на мужа, для этого подается заявление приблизительно следующего содержания “В такую-то налоговую, от таких-то граждан Заявление. На основании пп. 2 п. 1 ст. 220 мы распределяем имущественный налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц по расходам на приобретение на территории Российской Федерации квартиры (полные реквизиты: адрес, площадь, кадастровый номер) следующим образом: ФИО мужа – в размере 1 млн, ФИО жены – в размере 2 млн..

11.2. Если покупает пенсионер. Вычет может быть перенесен на три предыдущих года. Если пенсионер купил квартиру в 2017 году и вышел на пенсию в 2017 же, а по доходам за 2017 полностью вычет не может выбрать, а мы помним, а мы помним, что вычет – это грубо говоря возврат уплаченного налога, он может сделать следующим образом: подать декларацию за 3 года, предшествующих году покупки квартиры, то есть за 2016, 2015 и 2014.

Хотелось кратко, получился длиннопост, и то информации еще много.

Извините за сумбурное изложение, писатель из меня мягко говоря не очень, главное было донести информацию. Надеюсь, цель достигнута.

Изображение - Год начала использования налогового вычета что это 469623265
Автор статьи: Евгений Антропов

Добрый день! Меня зовут Евгений. Я уже более 5 лет работаю экономистом в крупной компании. Я считаю, что в настоящее время являюсь профессионалом в своей области и хочу помочь всем посетителям сайта решать разнообразные вопросы. Все материалы для сайта собраны и тщательно переработаны для того чтобы донести в удобном виде всю требуемую информацию. Однако чтобы применить все, описанное на сайте всегда необходима консультация с профессионалами.

Обо мнеОбратная связь
Оцените статью:
Оценка 4.8 проголосовавших: 9

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here