Что значит код 311 в справке 2-ндфл

Сегодня предлагаем вашему вниманию статью на тему: "что значит код 311 в справке 2-ндфл" с полным описанием возможных проблем. Все вопросы вы можете задавать в комментариях после статьи.

вопрос Какая сумма отражается по коду 311 в справке 2-НДФЛ?

Для предоставления по месту требования у работодателя была запрошена справка 2-НДФЛ. Для чего именно она нужна? Что за сумма отражается в графе 311? Исходя из информации, предоставленной в интернете, 311 код должен отражать налоговый вычет за покупку дома или участка. Но подобных по размеру выплат я не получала и кем она была рассчитана?

Справка 2-НДФЛ может требоваться различными структурами, в том числе и финансовыми (банк) для осуществления определенных операций, к примеру, получение кредита. Эта справка подробно расписывает все получаемые (чистые) доходы отдельного гражданина и одновременно указывает на размеры уплаченных налогов с физ лиц.

Для ведения достоверной отчетности, непосредственно работодателя обязывают передавать отчеты с предоставлением справки 2-НДФЛ в налоговую инспекцию. Так осуществляется контроль за производимыми отчислениями. Составляемая справка должна отвечать некоторым основным требования:

  • формируется по истечении определенного периода (для физ лиц, с которых организация удержала налог, справка формируется до 1 апреля следующего года, а для тех, с которых налог не был удержан, до 1 марта);
  • должна вмещать подробную и полную информацию обо всех полученных доходах за отчетный период;
  • составляется на строго установленном бланке;
  • формируется по каждому сотруднику отдельно.

Важно! В справке, помимо официальных доходов указываются и полученные сотрудником налоговые вычеты, которые и отражаются под определенным кодом.

Нет тематического видео для этой статьи.
Видео (кликните для воспроизведения).

Вычет — это та часть средств, которые государство может возместить гражданину с ранее уплаченных налогов. Такие выплаты являются целевыми и направлены на снижение налоговой нагрузки. Вычеты могут быть назначены только за строго установленные государством расходы. Среди основных видов вычета стоит отметить:

  • за приобретение имущества или стандартные;
  • на открытие инвестиционного счета или социальные;
  • профессиональные.

К стандартным вычетам можно отнести затраты на содержание несовершеннолетних детей, оплату их обучения или лечения. Для получения подобного вычета достаточно подать заявку в собственную бухгалтерию, которая должна сделать пересчет и определить размер возврата налога, высчитанного с дохода сотрудника. После этого информация передается в налоговую и государство возмещает заявленные средства.

Получить профессиональный вычет могут предприниматели, нотариусы, авторы, которые вкладывают собственные средства в осуществляемую или деятельность. Для получения подобного вычета заявку необходимо подавать непосредственно в налоговую.

Последний вид вычета — имущественный, он дает право гражданину, вернуть часть потраченных денег на покупку недвижимости (дома, участка).

В справке 2-НДФЛ, под кодом 311, отражается вычет за купленные или построенный самостоятельно дом, а также он может быть выплачен за покупку участка, доли участка, или дачного коттеджа, или любой другой недвижимости, приобретаемой на территории РФ. Для получения права на вычет нет необходимости писать письменное заявление в налоговую, он назначается автоматически. Однако, для того чтобы его было выплачено, необходимо собрать определенный пакет документов и предоставить их в местную налоговую инспекцию.

За ошибки в кодах вычетов в 2 НДФЛ грозит штраф. Код вычета 311 в справке 2 НДФЛ обозначает имущественный вычет. В статье – расшифровка кода вычета 311 и отчетность НДФЛ бесплатно для скачивания.

Вычет по НДФЛ – это сумма, на которую физлица – налоговые резиденты РФ могут уменьшить свои доходы, облагаемые налогом по ставке 13%. В числе вычетов, установленных Налоговым кодексом – стандартные, профессиональные, имущественные, социальные, инвестиционные.

Под вознаграждениями физлицам понимаются следующие денежные и неденежные суммы, полученные ими от фирм, предпринимателей или «самозанятых» частнопрактикующих лиц.

  1. Выплаты и передача имущества по трудовым договорам в качестве оплаты труда.
  2. Выплаты по ГП договорам – в качестве вознаграждение исполнителям за выполнение услуг либо работ.
  3. Лицензионные платежи по лицензионным договорам с обладателями прав на интеллектуальную собственность.
  4. Выкупные платежи обладателям прав на интеллектуальную собственность по договорам на отчуждение исключительных прав.
  5. Выплаты авторам произведений по договорам с ними.

В перечисленных ситуациях юрлица, ИП и «самозанятые» частнопрактикующие лица должны исполнять обязательства налоговых агентов, а именно:

  • рассчитать налог, удержать его из вознаграждений или иных денежных выплат физлицам и уплатить налог в бюджет;
  • отчитаться по выплатам, а также по суммам удержанного и перечисленного налога.

В рамках своих обязанностей налоговые агенты сдают в инспекцию:

  • расчет по форме 6 НДФЛ:

Изображение - Что значит код 311 в справке 2-ндфл proxy?url=https%3A%2F%2Fwww.buhsoft.ru%2Fimages%2Fpreview%2F600x400%2F44581cbea5d4e859e697fb815e6e0d98

Изображение - Что значит код 311 в справке 2-ндфл proxy?url=https%3A%2F%2Fwww.buhsoft.ru%2Fimages%2Fpreview%2F600x400%2F896439bd833d5db0c85ab0da28547634

Код вычета 311 и иные кодировки вычетов и доходов применяют при заполнении отчетов в налоговую, перечисленных в таблице 1.

Таблица 1. Коды в налоговой отчетности

При оформлении расчетов по форме 6 НДФЛ – когда отчитываются о суммах вознаграждений физлицам и суммах удержанного налога

Чем опасны ошибки в коде вычета НДФЛ 311 и иных кодах

Налоговики считают недостоверными расчеты 6 НДФЛ и справки 2 НДФЛ с ошибками по кодировкам доходов или вычетов. Так как Налоговый кодекс не расшифровывает понятие «недостоверная отчетность», налоговики делают выводы об этом самостоятельно и штрафуют налоговых агентов за любые ошибки в расчете 6 НДФЛ и в справке 2 НДФЛ.

Штраф установлен в сумме 500 р. за каждую справку 2 НДФЛ с неточностью. Избежать санкции удастся, если:

  • обнаружить ошибку раньше, чем налоговики;
  • подать уточненную отчетность.

По коду вычета 311 или 312 заявляют имущественный вычет при совершении операций, перечисленных в таблице 2.

Нет тематического видео для этой статьи.
Видео (кликните для воспроизведения).

Оплаченные расходы на:

  • строительство жилья в России;
  • приобретение в России жилья (комната, квартира, дом, доля собственности) или земельного участка (доли участка) для строительства жилья
Читайте так же:  Сколько сбербанк рассматривает заявку на кредит

Оплаченные проценты по кредитам, полученным на:

  • строительство жилья в России;
  • приобретение в России жилья (комната, квартира, дом, доля собственности) или земельного участка (доли участка) для строительства жилья

Уменьшить базу по налогу на суммы из таблицы 2 по коду вычета 311 или 312 могут физлица, которые:

  1. Считаются резидентами России – то есть за последние 12 месяцев до даты обращения за вычетом находились в стране 183 для или более.
  2. В году, когда оформлена операция, получили доходы, облагаемые НДФЛ под 13%.
  3. Заключили сделку по покупке или займу с невзаимозависимым лицом.
  4. Оплатили расходы по сделке собственными средствами.

Водитель ООО «Символ» с точки зрения НДФЛ считается российским резидентом, его зарплата – 50 000 р. в месяц. В 2018 году он приобрел за свой счет студию в г. Сочи за 1 200 000 р. и сделал в ней ремонт, оплатив:

  • материалы стоимостью 200 000 р.,
  • работу ремонтной бригады стоимостью 300 000 рублей.

Для покупки жилья водитель взял в банке кредит , проценты по которому в тот же год уплачены в сумме 100 000 р. Получается, что водитель может получить имущественный вычет в суммах:

  • 1 700 000 р. (1 200 000 р. + 200 000 р. + 300 000 р.) – по расходам на покупку студии;
  • 100 000 рублей – по расходам на выплату процентов.

Уменьшить базу по налогу водитель может, обратившись либо к своему работодателю, либо в налоговую инспекцию. В любом случае сумма, уменьшающая базу по налогу – это 1 800 000 р. (1 700 000 р. + 100 000 р.). То есть вернуть налог водитель может в сумме 234 000 р. (1 800 000 р. х 13%).

Кому не важен код налогового вычета 311 и прочие кодировки

Не используют код вычета НДФЛ 311, а также прочих вычетов и доходов юрлица, ИП, «самозанятые» частнопрактикующие и физлица, которые не отчитываются по НДФЛ. Налоговому агенту не нужно подавать справки 2 НДФЛ, например, если он:

  • купил у физлица принадлежавший физлицу имущественный объект или права;
  • выплатил вознаграждение физлицу, зарегистрированному как предприниматель.

После регистрации покупки недвижимости физическим лицом, ему становится доступно оформление имущественного вычета. Есть два варианта для возврата подоходного налога – через ИФНС или получить вычет у налогового агента. В первом случае необходимо заполнение декларации 3-НДФЛ и предоставлении справок 2-НДФЛ, во втором – достаточно написания заявления в бухгалтерию. Так как вычетов множество, каждому из них присваиваются определенные коды.

Каждый налоговый вычет обладает своей кодировкой – цифровым шифром. Они нужны, чтобы классифицировать положенные работнику послабления в справках по форме 2-НДФЛ. Для имущественных вычетов применяется код 311.

Подобная кодировка имеет значение не только для сотрудника, но и для организации. Справки о доходах, сформированные на предприятии, являются бланками отчетности, которые проверяются налоговиками. В них отражается информация:

  1. О начисленных сотрудникам окладах, премиях и удержанных с них налоговых обязательствах.
  2. О налоговых вычетах и суммах налога, который удержать не возможно.

Возврат подоходного налога, при котором используется код 311, физическими лицами может быть осуществлен двумя способами:

  • Через работодателя – ежемесячно;
  • Через ФНС – один раз в год.

Рассмотрим эти варианты более подробно.

Официально трудоустроенный налогоплательщик имеет право возвращать НДФЛ ежемесячно через налогового агента. Для этого в ФНС нужно писать заявление о подтверждении имущественного вычета. Такой документ выдается сроком на один год.

Построить или приобрести свое жилище сейчас недешево. Поэтому выбрать всю сумму, подлежащую возврату, за отчетный год сложно. После истечения годового периода нужно получить новое подтверждение. Это значит, что ФЛ ежегодно следует подавать декларацию 3-НДФЛ, где проставляется код — 311 и фиксируются суммы, с которых уже получен возврат подоходного налога.

Примененные налоговые возвраты отражаются в отчетной документации организации – справке 2-НДФЛ. Здесь они имеют кодировку 311. Код предназначен для отражения сумм, затраченных на возведение или покупку собственного жилья. В соответствии с ними производится перераспределение НДФЛ.

Шифр проставляется в справочных документах при ежемесячном получении имущественного вычета на основании полученного от ФНС подтверждения. Это означает, что денежные средства в размере 13% заработка, будут возвращаться налогоплательщику каждый месяц в течение года. Для получения подтверждения на следующий год, сдается налоговая декларация, заполненная в соответствии с выданной справкой 2-НДФЛ.

Как уже говорилось выше, код 311 применяется бухгалтерией предприятий для шифрования полученных сотрудником налоговых вычетов в отчетном году. Он проставляется в четвертом разделе документа. А рядом с ним указывается оставшаяся сумма, с которой может быть совершен возврат налога.

Чуть ниже заносятся данные о подтверждающей право имущественного вычета бумаге, выданной налоговой. Здесь указываются порядковый номер, дата получения документа и индивидуальный код ФНС.

Стоит заметить, что для получения денежных средств по коду 311 ваш заработок за год не должен быть более 280 тысяч рублей. Свыше этой суммы возврат подоходного налога невозможен.

При возврате подоходного налога раз в год через ФНС, декларация заполняется на основании выданных справок 2-НДФЛ. Для внесения кода 311 предназначена строка 180 пункта 2.5. Находятся упомянутые графы на листе Д1.

Декларирование доходов по форме 3-НДФЛ предусматривает не только предоставление имущественных возвратов, но и общий отчет по уплаченным налогам в пользу государства. Этот отчет в обязательном порядке должны подавать следующие лица:

  1. ФЛ, ведущие свою деятельность в статусе ИП и самостоятельно исчисляющие и уплачивающие подоходный налог. К ним также относятся частные нотариальные и адвокатские конторы.
  2. Люди, имеющие гражданство РФ, но получающие финансовое вознаграждение от зарубежных фирм.
  3. ФЛ, имеющие дополнительные доходы от продажи неиспользуемой собственности или ее передачи другим лицам на условиях аренды. К этой категории относят получение дорогих подарков или лотерейных выигрышей.

При получении имущественного вычета по коду 311 декларация 3-НДФЛ подается за весь календарный год. Это значит, что налог будет возвращен общей суммой с момента возникновения права на собственность. Расчет подается после истечения налогового года. Сроки, установленные для подачи декларации на стандартных условиях, при получении только имущественного вычета могут не соблюдаться. Этот документ можно сдать и после 30 апреля.

Читайте так же:  Ипотека от мособлбанка в 2019 году условия, калькулятор, сопровождение и отзывы

Возврат НДФЛ, получаемый путем оформления налоговой декларации не имеет срока давности. То есть можно получить вычет, как спустя 12 месяцев, так и по истечении нескольких лет. Такое право ограничивается тремя предшествующими годами. Это означает, что купив квартиру в 2010 году, а подав документы на вычет только в 2019 году, вы можете вернуть подоходный налог только за 2016, 2017 и 2018 годы.

Вычет у налогового агента в отчетном году код 311 в 3 ндфл что писать

Когда физлицо приобретает объект недвижимости, он наделяется правом использовать имущественный вычет. Данный вычет он может оформить как в ИФНС, так и у своего нанимателя. Для подтверждения права на имущественный вычет в следующем году, такому человеку нужно сдать бланк 3-НДФЛ, который заполняется на основании 2-НДФЛ. Так как физлицо применяло в течение года льготу, то важно знать – вычет у налогового агента в отчетном году код 311 в 3-НДФЛ что писать.

В каком случае заполняется поле 311 в справке 3-НДФЛ

Изображение - Что значит код 311 в справке 2-ндфл proxy?url=https%3A%2F%2Fi0.wp.com%2Fbuhproffi.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F06%2Fvychet-311

Физлицо имеет право обратиться в ИФНС и получить у нее подтверждение на применение имущественного вычета сразу при удержании налога ежемесячно. Такое подтверждение выдается контролирующим органом на один год.

Поэтому в начале каждого года, если сумма имущественного вычета не использована до конца, налогоплательщикам НДФЛ приходится подавать в ИФНС декларацию по форме 3-НДФЛ, чтобы получить новое подтверждение.

Подобная ситуация складывается, когда налогоплательщик ранее производил возврат НДФЛ в связи с применением имущественного вычета, и заново подает заявление в новом году.

Использование в предыдущих годах имущественного вычета, при запросе его в новом году должно обязательно отражаться в 3 НДФЛ.

Законодательством предусмотрен следующий код, который должен применяться при отражении имущественных вычетов при оформлении справки 2 НДФЛ: 311 — при отражении использованных сумм на приобретение или строительство объектов недвижимости в качестве имущественного вычета.

Данный код используется налоговым агентом при заполнении справки 2 НДФЛ, когда на основании документа ИФНС работнику ежемесячно предоставлялись суммы данного вычета.

При этом обязательно рядом с данным вычетом необходимо отражать номер документа-подтверждения, который дает работнику право воспользоваться такой возможностью.

Код 311 используется налоговым агентом при заполнении на работника справки 2 НДФЛ, если в течение отчетного года сотруднику предоставлялся имущественный вычет. В разделе 4 справки 2 НДФЛ проставляется код вычета, а рядом общая сумма предоставленной льготы по нему.

Внизу необходимо внести реквизиты документа подтверждения, выданного ИФНС работнику и предъявленного им своему работодателю. Реквизиты включают номер документа, дату его выдачи, а также код ИФНС, осуществившей его выдачу.

Нужно помнить, что если вычет предоставляется на основании подтверждения работодателем с даты, стоящей на документе. Если документ датирован февралем, то использование имущественного вычета по данному бланку в январе не допускается.

Рассмотрим на примере.

Иванов И. И. в марте 2017 года предоставил своему работодателю подтверждение №49 от 15 марта 2017 года на право применение имущественного в связи с покупкой жилья общей суммой 1500,00 млн. рублей.

Его зарплата за январь февраль составила 45,00 тыс. рублей, март — декабрь 210,00 тыс. рублей.

Рассчитаем имущественный вычет Иванова И.И. за 2017 год.

Общая сумма дохода за 2017 году в компании составит 255,00 тыс. рублей.

Так как подтверждение было выдано работнику ИФНС в марте, начать применять вычет он имеет право только с марта. 210,00 тыс. рублей не превышает 1500,00 тыс. рублей заявленных в Подтверждении ИФНС, поэтому вся эта сумма (210,00 тыс рублей) является имущественным вычетом.

В справке 2 НДФЛ работодатель в разделе 4 отразит следующее:

  • код 311 210000, и указать, например, “Подтверждение №49 от 15 марта 2017 года от ИФНС 4401”.

На основании справки 2-НДФЛ работник при заполнении декларации 3 НДФЛ листа Д1 отражает:

  • Строка 120 (пункт 1.12) — общая сумма вычета, в нашем примере это 1500000 руб.;
  • Строка 180 (пункт 2.5) — сумма предоставленного вычета по справке, в нашем примере это 210000 руб.
  • Строка 230 (пункт 2.10) — сумма вычета, переходящая на следующий год, в примере это 1500000-210000=1290000 руб.

Законодательством установлено, что в состав имущественного вычета могут включаться проценты, погашенные налогоплательщиком банку по ипотечному или иному кредитному договору.

Для использования этих сумм в качестве вычета сотруднику нужно запросить в банке справку о суммах погашенных в течение года процентах, заполнить декларацию 3 НДФЛ, и в случае отсутствия достаточного дохода для возврата за прошедший год сумм НДФЛ, перенести суммы погашенных процентов на следующий год.

При этом сотрудник может использовать данную льготу сразу же на основании подтверждения налоговой, или по окончании следующего года заявить о возврате в связи с применением имущественного вычета.

Если работник выберет первый вариант, то его работодатель при заполнении справки 2 НДФЛ по окончании года, должен будет применять специальный код 312 — при отражении использованных сумм на погашение процентов по ипотечным и иным кредитным договорам при приобретении недвижимости.

Данное подтверждение так же как и в предыдущем случае оформляется только на один год. Чтобы оставшиеся суммы можно было использовать как льготу в последующие годы, сотруднику нужно опять подавать в ИФНС 3-НДФЛ. К ранее заявленным сумма вычета, физлицо может добавить проценты, погашенные им в последующие годы.

Если работнику согласно предоставленного уведомления из ФНС предоставляется вычет по процентам, уплаченным в связи с ипотечным кредитованием, то ответственное лицо при оформлении справки 2-НДФЛ должен использовать имущественный вычет 312. Так, при внесении сведений в раздел 4 бланка справки, необходимо проставить данный код, а напротив него указать общую сумму предоставленной по нему льготы за год.

Читайте так же:  Сбербанк и основные виды дебетовых пластиковых карт

Кроме этого закон требует, чтобы в этом же разделе ниже были указаны реквизиты уведомления, выданного ФНС о праве на данную льготу — порядковый номер, дата выдачи и код ФНС, которая ее произвела.

Нужно помнить, что предоставлять вычет можно только с того месяца, который указан в уведомлении. Установка льготы «задним числом» не допускается. Если одновременно предоставляется льгота и по покупке жилья, и по процентам, то вторая не начнет действовать до тех пор, пока не будет полностью израсходована первая.

Рассмотрим заполнение документов. Согласно уведомлению, общая сумма вычета — 286500 руб, в предыдущие годы не предоставлялась. За отчетный год сумма использованного вычета — 198756 руб. Эта цифра проставляется вместе с кодом 312 в таблице в разделе 4 справки 2-НДФЛ.

Ниже под таблицей необходимо указать сведения об уведомлении. Например, это будет документ №313 от 10.06.2018 г., выдана ФНС № 2316.

При заполнении декларации 3-НДФЛ на листе Д1 необходимо:

  • Строка 130 (пункт 1.13) указывается общая сумма уплаченных процентов — в нашем случае это 286500 руб.
  • Строка 190 (пункт 2.6) — сюда переносится из справки 2-НДФЛ сумма предоставленного вычета по коду 312. В примере это 198756 руб.
  • Строка 240 (пункт 2.11) — сюда вписывается остаток вычета, если он не полностью израсходован в данном году. В нашем примере сюда необходимо внести: 286500-198756=87744 руб.

Что означает код вычета 311 и 312 в справке 2НДФЛ за год?

2-НДФЛ содержит сведения о доходах суммой, а также соответствующие им коды. Кроме того, там прописываются и налоговые вычеты.

Коды 311 и 312 – это имущественные вычеты;

Вычет по коду 311 — это финансы, которые расходовались на возведение нового или покупку уже построенного дома, а также участка либо доли в них.

Вычет по коду 312 – это сумма, направленная на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них, а также на погашение процентов по кредитам, полученным от банков в целях рефинансирования (перекредитования) кредитов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации указанных объектов.

Коды вычетов указывают в справке 2-НДФЛ. Для каждого вычета предусмотрен свой код. Для каких вычетов применяют код 311, читайте в статье.

Есть суммы, которые уменьшают налоговую базу по НДФЛ — налоговые вычеты. Их также показывают в 2-НДФЛ, для чего применяют специальные коды

Коды вычетов указывают в таблице раздела 3 формы 2-НДФЛ. Каждому вычету соответствует свой код.

Справку 2-НДФЛ компании подают ежегодно, чтобы подтвердить величину доходов, которые человек получил за тот или иной период (как правило, за год).

При составлении справки по форме 2-НДФЛ используют Порядок, который утвержден приказом ФНС от 30.10.2015 № ММВ-7-11/485. Показатели справок заполняйте на основании сведений из регистров налогового учета по НДФЛ.

Заполнить коды вычета бесплатно в 2-НДФЛ вы можете бесплатно в программе «Упрощенка 24/7».

Статья 220 Налогового кодекса РФ дает право на имущественные налоговые вычеты.

Так, граждане имеют право на вычет в сумме фактически произведенных и документально подтвержденных расходов на новое строительство или приобретение жилья и земельных участков (кроме уплаченных процентов по целевым займам (кредитам)).

Предоставляют вычет лицам, которые приобрели (построили):

  • жилье (долю);
  • земельные участки (долю) для индивидуального жилищного строительства;
  • земельные участки (долю), на которых расположено приобретенное жилье.

Для отражения такого вычета в 2-НДФЛ предусмотрен код 311 (приложения 2 к приказу ФНС России от 10 сентября 2015 № ММВ-7-11/387 (в редакции приказов ФНС России от 22 ноября 2016 № ММВ-7-11/633 и от 24 октября 2017 № ММВ-7-11/820).

Имущественные вычеты при покупке (строительстве) жилья, земельного участка можно получить либо в налоговой инспекции, либо у работодателя. К кому обратиться, человек вправе решить самостоятельно (п. 7, 8 ст. 220 НК РФ).

Опубликовал: admin в Для вас 01.08.2018 Комментарии к записи Код вычета 115 в справке 2-НДФЛ: что это отключены 9 Просмотров

Правильность исчисления работникам налога на доходы налоговики проверяют по справкам 2-НДФЛ. В отчетный период годовой пакет этих документов предоставляется в ИФНС в электронном или печатном виде в соответствии с нормами НК РФ.

Каждому сотруднику предприятия по окончании года на руки выдается бумажный экземпляр его справки о доходах.

Формат 2-НДФЛ отображает все виды дохода сотрудника, а также льготы, применяемые для уменьшения налогооблагаемой суммы. Скидка, обозначенная в документе комбинацией 115, относится к сегменту стандартных уменьшений налогооблагаемой базы.

Льгота предоставляется сотруднику предприятия, в семье которого есть несовершеннолетние дети, а также студент-очник, не достигший возраста 24 года. Вычет называют на содержание 2-го ребенка, и претендовать на него согласно НК РФ вправе оба родителя или усыновителя, опекуны и попечители.

Уменьшить ежемесячный налогооблагаемый доход на сумму 1400 рублей, определенную стандартным шифром 115, могут только трудоустроенные официально россияне. В бухгалтерию предприятия сотруднику следует представить ряд подтверждающих право на вычет документов:

  • справка о составе семьи;
  • свидетельства о рождении детей;
  • другие соответствующие бумаги.

Следует отметить, что под вышеописанную категорию не относятся индивидуальные предприниматели, поскольку исчисление налога на доходы ИП осуществляется им по иной схеме.

Разобравшись, что значит код вычета 115 в справке 2-НДФЛ, несложно отследить его применение на практике. Законодатель предусмотрел в НК РФ ограничение по сумме совокупного годового дохода, облагаемого налогом по ставке 13%, к которому применяется соответствующая коду 115 льгота — на содержание 2-го ребенка.

Читайте так же:  Как заработать на обмене валют

В предшествующие 2016 году периоды действовало ограничение в 280 тысяч рублей, далее законодатели сумму увеличили до 350 тысяч рублей. На практике, 1400 рублей ежемесячно вычитается из облагаемого по ставке 13% дохода нарастающим итогом с начала расчетного периода до того месяца, в котором превышается его предельный уровень.

В 2017 году законодателем введена модифицированная система кодировки стандартных вычетов. Шифру 115 в новом перечне кодов соответствуют значения:

  • 127 льгота в размере 1400 рублей на 2-го ребенка родителю — усыновителю;
  • 131 льгота в размере 1400 рублей на 2-го ребенка опекуну — попечителю, приемному родителю.

Изображение - Что значит код 311 в справке 2-ндфл proxy?url=https%3A%2F%2Fwww.26-2.ru%2Fimages%2Fpreview%2F600x400%2Fx17451aed0c83ff0b4f6ced5afb4a7054.jpg.pagespeed.ic.whJCqtJC9r

Код вычета 311 в справке 2-НДФЛ говорит о том, что плательщик подоходного налога воспользовался своим правом на имущественный вычет.

Заполнить коды вычета бесплатно в 2-НДФЛ вы можете бесплатно в программе “Упрощенка 24/7”.

Вычет по коду 311 налогового агента означает сумму, израсходованную налогоплательщиком на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли/долей в них, а также сюда входит приобретение земельного участка или доли/долей в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельного участка или доли/долей в них, на которых располагаются приобретенные жилые дома или доля/доли в них.

Плательщики НДФЛ-налоговые резиденты РФ при совершении операций, перечисленных выше, вправе воспользоваться вычетом по коду 311.

Имущественный вычет на приобретение жилья и земельных участков (долей в них) предоставляется в сумме фактически произведенных расходов, но не более 2 млн руб. (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ).

Документы, подтверждающие право на вычет

  • паспорт
  • свидетельство о праве собственности на недвижимость, если регистрация прошла до 15 июля 2016 г. (после 15 июля 2016 г. выписка из ЕГРН)
  • договор о покупке недвижимости
  • акт о передаче недвижимости
  • документы, подтверждающие оплату стоимости недвижимости, или документы, подтверждающие расходы на строительство

Вычет по коду 311 отражается в разделе 4 справки 2-НДФЛ.

Коды вычетов указывают в справке 2-НДФЛ. Для каждого вычета предусмотрен свой код. Для каких вычетов применяют код 311, читайте в статье.

Есть суммы, которые уменьшают налоговую базу по НДФЛ — налоговые вычеты. Их также показывают в 2-НДФЛ, для чего применяют специальные коды

Коды вычетов указывают в таблице раздела 3 формы 2-НДФЛ. Каждому вычету соответствует свой код.

Справку 2-НДФЛ компании подают ежегодно, чтобы подтвердить величину доходов, которые человек получил за тот или иной период (как правило, за год).

При составлении справки по форме 2-НДФЛ используют Порядок, который утвержден приказом ФНС от 30.10.2015 № ММВ-7-11/485. Показатели справок заполняйте на основании сведений из регистров налогового учета по НДФЛ.

Заполнить коды вычета бесплатно в 2-НДФЛ вы можете бесплатно в программе «Упрощенка 24/7».

Статья 220 Налогового кодекса РФ дает право на имущественные налоговые вычеты.

Так, граждане имеют право на вычет в сумме фактически произведенных и документально подтвержденных расходов на новое строительство или приобретение жилья и земельных участков (кроме уплаченных процентов по целевым займам (кредитам)).

Предоставляют вычет лицам, которые приобрели (построили):

  • жилье (долю);
  • земельные участки (долю) для индивидуального жилищного строительства;
  • земельные участки (долю), на которых расположено приобретенное жилье.

Для отражения такого вычета в 2-НДФЛ предусмотрен код 311 (приложения 2 к приказу ФНС России от 10 сентября 2015 № ММВ-7-11/387 (в редакции приказов ФНС России от 22 ноября 2016 № ММВ-7-11/633 и от 24 октября 2017 № ММВ-7-11/820).

Имущественные вычеты при покупке (строительстве) жилья, земельного участка можно получить либо в налоговой инспекции, либо у работодателя. К кому обратиться, человек вправе решить самостоятельно (п. 7, 8 ст. 220 НК РФ).

НДФЛ в 2018 году. Налогоплательщики смогут узнать, из каких листов должна состоять поданная ими на проверку декларация, каким образом заполняется документ, а также некоторые немаловажные детали, которые необходимо учесть для возврата подоходного налога за квартиру.

  • Ссылка на бланк 3-НДФЛ за 2016 год.
  • Ссылка на заполненную налоговую декларацию.
  • Ссылка на программу 2016 года для оформления 3-НДФЛ.
  • Как заполнить самостоятельно 3-НДФЛ
    • Какие листы оформлять
    • Инструкция по заполнению листа Д1
  • Код 311 в декларации

Как заполнить самостоятельно 3-НДФЛ Физические лица, которые хотят сократить налогооблагаемую базу по причине траты денежных средств на приобретение квартиры, могут распечатать декларацию 3-НДФЛ, внести в него требуемую информацию, отправить на проверку и вскоре получить вычет.

Заполняем 3 ндфл для получения имущественного вычета

Инструкция по заполнения декларации на возврат ндфл за квартиру

Если Вы получаете имущественный налоговый вычет на работе только по процентам по кредиту , то данные берете из п.4.6 справки 2-НДФЛ. Чтобы вернуться обратно к окну «Сведения об объекте» необходимо нажать кнопку «Вернуться к сведениям об объекте» Декларации за 2008 и 2009 годы Рассмотрим заполнение раздела «Имущественные вычеты» для»Декларация 2008″ и «Декларация 2009».
Для перехода к разделу нажимаем кнопку с изображением домика. Отмечаем галочкой пункт «Предоставить имущественный налоговый вычет».
Экран для ввода имущественных вычетов соответствует листу «Л» формы декларации за 2008, 2009 годы. Заполняем подраздел «Сведения об объекте», данные берем из свидетельства о праве собственности, договора купли-продажи, иных документов на объект.

Расшифровка кодов вычета в справке 2-ндфл на 2017 год

Однако бланк документа при этом необходимо использовать строго определенной формы (введенной в действие 24 декабря 2014 года с помощью приказа номер ММВ-7-11/671). [WARNING]Внимание! Перед тем как приступить к оформлению 3-НДФЛ на возмещение НДФЛ за квартиру, советуем ознакомиться со статьей номер 220 Налогового кодекса России, которая поможет налогоплательщику убедиться в том, что он действительно по закону может получить имущественную компенсацию, либо наоборот понять, что данного права у него нет.[/WARNING] Какие листы оформлять Физическому лицу потребуется указывать данные на титульной странице формы 3-НДФЛ, на листе, озаглавленном как сведения о суммах налога, подлежащие возврату из бюджета (это раздел под номером один), на странице, требующей внесения информации о размерах налогооблагаемой базы (это второй раздел), а также на листах А и Д1.

Читайте так же:  Передаются ли долги по кредитам по наследству

Коды налоговых вычетов по ндфл — таблица на 2017-2018 годы

Декларация 3-НДФЛ для получения имущественного вычета заполнена, как видите все просто. Если вы не еще не заполняли предыдущие вкладки в программе: 1.

Новосибирская область 55 Омская область 56 Оренбургская область 57 Орловская область 58 Пензенская область 59 Пермский край 60 Псковская область 61 Ростовская область 62 Рязанская область 63 Самарская область 64 Саратовская область 65 Сахалинская область 66 Свердловская область 67 Смоленская область 68 Тамбовская область 69 Тверская область 70 Томская область 71 Тульская область 72 Тюменская область 73 Ульяновская область 74 Челябинская область 75 Забайкальский край 76 Ярославская область 77 Москва 78 Санкт-Петербург 79 Еврейская автономная область 83 Ненецкий автономный округ 86 Ханты-Мансийский автономный округ – Югра 87 Чукотский автономный округ 89 Ямало-Ненецкий автономный округ 91 Республика Крым 92 Севастополь 99 Другие территории, включая город и космодром Байконур Код вида дохода в 3-НДФЛ Код вида дохода (020) в декларации 3-НДФЛ заполняется на Листе А «Доходы от источников в РФ».

Для этого напротив графы «Наименование объекта» нажимаем на кнопку, откроется меню с перечнем объектов, выбираем нужный объет, кликнув по нему левой кнопкой «мыши». Если Вы выбрали способ приобретения «Договор купли-продажи», то это будет одно меню с видами объектов недвижимости.

Аналогично выбираем объект при «Инвестировании». Далее необходимо определиться с «Видом собственности». Либо это единоличная собственность — соответствует в меню «Собственность», либо собственность общая долевая или собственность общая совместная.

Для этого Вам необходимо напротив графы «Вид собственности» нажать кнопку, появится меню с выбором вида собственности, выбираем нужный Вам вид кликнув левой кнопкой «мыши» по нему. Определяемся с «Признаком налогоплательщика».
В данной графе указываете сумму Вашего дохода за предыдущий год и в дальнейшем суммируете доходы за каждый год. В случае, если работодатель полностью выплатил Вам имущественный налоговый вычет за объект недвижимости, то смело можете ставить сумму равную размеру имущественного вычета (либо 1 000 000 либо 2 000 000). Графа «Сумма, перешедшая с предыдущего года», заполняется также на основании данных декларации предыдущего года (лист «Л» п.2.10). Она образуется в том случае, если Ваш доход в предыдущем периоде был меньше понесенных расходов. Графа «Вычет у налогового агента в отчетном году» заполняется лицами, которые получают имущественный вычет на работе у работодателя. В нее Вы вносите данные из справки ф.2-НДФЛ п. 4.1 код 311 суммируя все месяцы (для тех у кого в п.4.6 справки 2-НДФЛ указана общая сумма предоставленных имущественных налоговых вычетов, учитывающая также код 312 п.4.1).

Сперва обязательно снимите галку на вкладке стандартных вычетов «предоставить стандартные вычеты» (В том случае если вы хотите получить и стандартный и имущественный вычет заполняем обе вкладки) 1. Если вы приобрели жилье и хотите получить имущественный налоговый вычет — переходим на вкладку дом, ставим галку — предоставить имущественный налоговый вычет 2. Далее добавляем в список объектов, недвижимость за которую вы хотите получить имущественный налоговый вычет. 3. Выбираем способ приобретения вашего имущества 4. Затем нам нужно выбрать наименование объекта из выезжающего списка это может быть квартира, дом, комната и т.д. 5. Далее выбираем вид собственности, который вам подходит из представленного перед вами списка. 6. После этого выбираем признак налогоплательщика.

Она образуется в том случае, если Ваш доход в предыдущем периоде был меньше понесенных расходов. Графа «Вычет по предыдущим годам у налогового агента» заполняется лицами, получающим имущественный налоговый вычет у работодателя.

В данной графе указываете сумму Вашего дохода за предыдущий год и в дальнейшем суммируете доходы за каждый год. В случае, если работодатель полностью выплатил Вам имущественный налоговый вычет за объект недвижимости, то смело можете ставить сумму равную размеру имущественного вычета (либо 1000000 либо 2000000). Графа «Вычет у налогового агента в отчетном году» заполняется лицами, которые получают имущественный вычет на работе у работодателя. В нее Вы вносите данные из справки ф.2-НДФЛ п. 4.1 код 311 суммируя все месяцы (для тех у кого в п.4.6 справки 2-НДФЛ указана общая сумма предоставленных имущественных налоговых вычетов, учитывающая также код 312 п.4.1).

Если Вы получаете имущественный налоговый вычет на работе только за приобретение объекта недвижимости (квартиры, дома, комнаты), то данные берете из п.4.6 справки 2-НДФЛ. Подраздел «Расходы по погашению кредитов» заполняется аналогично.

В графе «Вычет по предыдущим годам по декларации» ставите сумму данных из п.2.9 и п.2.2 листа Л ранее сданной за предыдущий год декларации. В графе «Вычет по предыдущим годам у налогового агента» Вы указываете данные о размере уплаченных процентов по кредиту за предыдущие годы.

В графу «Сумма, перешедшая с предыдущего года» для лиц, получающих имущественный налоговый вычет у работодателя нужно вводить данные об уплаченных процентах за предыдущий год. А для всех остальных данные берутся из декларации за предыдущий год п. 2.11 листа Л.

Изображение - Что значит код 311 в справке 2-ндфл 469623265
Автор статьи: Евгений Антропов

Добрый день! Меня зовут Евгений. Я уже более 5 лет работаю экономистом в крупной компании. Я считаю, что в настоящее время являюсь профессионалом в своей области и хочу помочь всем посетителям сайта решать разнообразные вопросы. Все материалы для сайта собраны и тщательно переработаны для того чтобы донести в удобном виде всю требуемую информацию. Однако чтобы применить все, описанное на сайте всегда необходима консультация с профессионалами.

Обо мнеОбратная связь
Оцените статью:
Оценка 3.6 проголосовавших: 25

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here